利润表里的所得税怎么填

Question

我们公司是小规模纳税人，今年第一季度为查帐征收，从第二季度起就改为核定征收了（根据营业收入），
第一季度亏损1W，4月份盈利5K，请问我要怎么计算所得税，利润表里的所得税该怎么填？

Answer 1

　　本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：
　　1．按月或按季计算应预缴所得税额：
　　借：所得税
　　贷：应交税金--应交企业所得税
　　2. 缴纳季度所得税时：
　　借：应交税金--应交企业所得税
　　贷：银行存款
　　3．跨年4月30日前汇算清缴， 全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
　　借：以前年度损益调整
　　贷：应交税金--应交企业所得税
　　4．缴纳年度 汇算清应缴税款：
　　借：应交税金--应交企业所得税
　　贷：银行存款
　　5.　重新分配利润
　　借： 利润分配-未分配利润
　　贷：以前年度损益调整
　　6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
　　借：应交税 金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
　　贷：以前年度损益调整
　　7.重新分配利润
　　借：以前年度损益调整
　　贷：利润分配-未分配利润
　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款：
　　借：银行存款
　　贷：应交税金-应交企业所得税（其他应 收款--应收多缴所得税款）
　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
　　借：所得税
　　贷：应交税金-应交 企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
　　10.免税企业也要做分录：
　　借：所得税
　　贷：应交税金--应交所得税
　　借： 应交税金--应交所得税
　　贷：资本公积
　　借：本年利润
　　贷：所得税

Answer 2

一季度所得税为零。
二季度，现在才4月份嘛，报表中所得税也是零。等到6月份的时候，按二季度的所有收入与核定的所得率相乘，得出应税所得，再乘以所得税率，就是应交的所得税，把这个数字填在报表中所得税栏就可以了本回答被网友采纳

Answer 3

　　本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：
　　1．按月或按季计算应预缴所得税额：
　　借：所得税
　　贷：应交税金--应交企业所得税
　　2. 缴纳季度所得税时：
　　借：应交税金--应交企业所得税
　　贷：银行存款
　　3．跨年4月30日前汇算清缴， 全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
　　借：以前年度损益调整
　　贷：应交税金--应交企业所得税
　　4．缴纳年度 汇算清应缴税款：
　　借：应交税金--应交企业所得税
　　贷：银行存款
　　5.　重新分配利润
　　借： 利润分配-未分配利润
　　贷：以前年度损益调整
　　6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
　　借：应交税 金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
　　贷：以前年度损益调整
　　7.重新分配利润
　　借：以前年度损益调整
　　贷：利润分配-未分配利润
　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款：
　　借：银行存款
　　贷：应交税金-应交企业所得税（其他应 收款--应收多缴所得税款）
　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
　　借：所得税
　　贷：应交税金-应交 企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
　　10.免税企业也要做分录：
　　借：所得税
　　贷：应交税金--应交所得税
　　借： 应交税金--应交所得税
　　贷：资本公积
　　借：本年利润
　　贷：所得税

Answer 4

如果没有计算所得税，就不用填，利润总额和净利润是一个数，如果计算了所得税，就填计算出来的数据，净利润等于利润总额减所得税。

Answer 5

第一季度为查账征收你公司盈利为负数，所以一季度不用交所得税，第二季度起为核定征收，所以从第二季度开始你要按营业收入*4%（工业按5%）*25%计算所得税，而你盈利与否就与是否缴纳所得税无关了。但是有一点你要问清楚本年所得税是分段按查账征收和核定征收来定还是全年都按核定征收？如是全年都按核定征收那你的补交一季度所得税