利润表里的所得税和利润总额怎么填写？

Question

例如我09年未分配利润有-5000，2010年1月份至3月盈利10000，那3月份的利润表里的利润总额是填5000还是10000？？？所得税是填（10000-5000）*25%还是10000*25%？？然后到了12月份第四季盈利了20000，那12月份的利润表里的利润总额和所得税又怎么填呢？？本月数和本年累计一样吗？

Answer 1

2010年1月份至3月盈利10000，那3月份的利润表里的利润总额是填10000。
所得税是填10000*25%。
然后到了12月份第四季盈利了20000，那12月份的利润表里的利润总额本月数填20000、所得税本月数填20000*25%。本年累计填1-12月的利润总额和所得税。

Answer 2

所得税费用=(利润总额+-所得税纳税调整)*企业所得税税率；利润总额为负数的话，所得税费用为0。但需注意的是:按税法规定,在后续经营的5年内可作纳税调整.利润表中净利润=利润总额-所得税费用
销项，进项增值税的余额（差额）才是应缴税金，营业税金及附加是根据应交税金来计算的，其中包括城建税、教育附加、地方维护等明细科目，属于地方税种，因地域不同各有差别，一般在10%左右。详细税目和税率须咨询税务部门。
所得税是依据利润来的，税率为25%

Answer 3

所得税费用=(利润总额+-所得税纳税调整)*企业所得税税率；利润总额为负数的话，所得税费用为0.但需注意的是:按税法规定,在后续经营的5年内可作纳税调整.利润表中净利润=利润总额-所得税费用。即应该缴纳的所得税是损益（费用），没有缴纳的所得税则是资产和负债，这个所谓没有缴纳的所得税不是一二句话说得清楚的。

Answer 4

3月份的利润表数字是10000
所得税计算也是按年的，就是10000*25%

利润表中的数字都是当年的数字，记住这点就行了。

本月指的是当月，本年累计指是1-当月的数字