利润表里的所得税怎么填

我们公司是小规模纳税人，今年第一季度为查帐征收，从第二季度起就改为核定征收了（根据营业收入），
第一季度亏损1W，4月份盈利5K，请问我要怎么计算所得税，利润表里的所得税该怎么填？

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第1个回答 2013-08-12

所得税按季度计提，交纳
4月份没有所得税，到6月份需要计提，交纳
核定征收是按照你的营业收入来交纳的，计提多少税金就在利润表“所得税”项目填多少

第2个回答 2013-08-12

就是账本上的应缴税费

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求会计利润表中,利润总额下所得税费用怎么算和填?答：所得税费用=(利润总额+-所得税纳税调整)*企业所得税税率；利润总额为负数的话，所得税费用为0.但需注意的是:按税法规定,在后续经营的5年内可作纳税调整.利润表中净利润=利润总额-所得税费用

利润表中的所得税费用如何填列?所得税费用=利润总额×适用税率?_百度...答：所得税费用=应交所得税+递延所得税 应交所得税=应纳税所得额×适用税率=(利润总额-纳税调整减少额+纳税调整增加额)×适用税率=(利润总额-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异+/-永久性差异)×适用税率递延所得税=递延所得税负债-递延所得税资产=(应纳税暂时性差异-可抵扣暂时性差异)×适...

利润表里的所得税怎么填?答：本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所得税2. 缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交...

利润表里的所得税怎么填?答：本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：\x0d\x0a1．按月或按季计算应预缴所得税额：\x0d\x0a借：所得税\x0d\x0a贷：应交税金--应交企业所得税\x0d\x0a2. 缴纳季度所得税时：\x0d\x0a借：应交税金--应交...

利润表中的所得税费用怎么填答：1、期末结账后,打开总账。2、查询“所得税费用”科目的本期借方发生额。3、打开利润表。4、将查询结果填入“所得税”项目的“本月数”栏目中。5、本年累计数自动计算,计算结果应该与“所得税费用”科目的本年借方发生额核对一致。

利润表的所得税费用怎么计算答：1、利润表中的所得税=（会计利润（利润总额）+纳税调增项目-纳税调减项目）×适用税率（25%/20%/15%/10%)。2、所得税，是指对所有以所得额为课税对象的总称。有些国家以公司为课税的称作企业课税，这经常被称为公司税，或公司收入税，或营利事业综合所得税。

利润表里的所得税和利润总额怎么填写?答：2010年1月份至3月盈利10000，那3月份的利润表里的利润总额是填10000。所得税是填10000*25%。然后到了12月份第四季盈利了20000，那12月份的利润表里的利润总额本月数填20000、所得税本月数填20000*25%。本年累计填1-12月的利润总额和所得税。

第一季度有利润但年末亏损,季报所得税怎么填?答：季度企业所得税按季度财务报表利润表中的利润总额数填写。如果第一季度有利润，交了所得税，而年末亏损，经年度汇算清缴（即年报）后，多缴退还或补交税款。

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