利润表里的所得税怎么填？

Question

如题所述

Answer 1

　　本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：
　　1．按月或按季计算应预缴所得税额：
　　借：所得税
　　贷：应交税金--应交企业所得税
　　2. 缴纳季度所得税时：
　　借：应交税金--应交企业所得税
　　贷：银行存款
　　3．跨年4月30日前汇算清缴， 全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
　　借：以前年度损益调整
　　贷：应交税金--应交企业所得税
　　4．缴纳年度 汇算清应缴税款：
　　借：应交税金--应交企业所得税
　　贷：银行存款
　　5.　重新分配利润
　　借： 利润分配-未分配利润
　　贷：以前年度损益调整
　　6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
　　借：应交税 金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
　　贷：以前年度损益调整
　　7.重新分配利润
　　借：以前年度损益调整
　　贷：利润分配-未分配利润
　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款：
　　借：银行存款
　　贷：应交税金-应交企业所得税（其他应 收款--应收多缴所得税款）
　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
　　借：所得税
　　贷：应交税金-应交 企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
　　10.免税企业也要做分录：
　　借：所得税
　　贷：应交税金--应交所得税
　　借： 应交税金--应交所得税
　　贷：资本公积
　　借：本年利润
　　贷：所得税

Answer 2

二季度，现在才4月份嘛，报表中所得税也是零。等到6月份的时候，按二季度的所有收入与核定的所得率相乘，得出应税所得，再乘以所得税率，就是应交的所得税，把这个数字填在报表中所得税栏就可以了。

按季度预交,因而第一月、第二月当月利润表显示的数据为零,第三个月预交后,按实际缴纳的数额填本月数,累计数是本月数加上月报表的累计数而得。

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Answer 3

如果没有计算所得税，就不用填，利润总额和净利润是一个数，如果计算了所得税，就填计算出来的数据，净利润等于利润总额减所得税。

Answer 4

1，30000
2，未分配利润年初数+本年度调整数+本年净利润=未分配利润期末数

Answer 5