利润表里的所得税和利润总额怎么填写？

Question

如题所述

Answer 1

利润总额是10000
所得税是10000×25%
利润表都是一段时间的，所以你记录期间发生的利润，年末的时候你税前会计利润就能够出来了
，因为你上年是亏损的，那么你可以用今年的税前利润补亏，补亏过后你还有利润就要交所得税了，同时不要忘了把去年或者以前年度你计提的递延所得税资产冲回，你就算出来所得税费用，填在年末的利润表中

Answer 2

　　本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：
　　1．按月或按季计算应预缴所得税额：
　　借：所得税
　　贷：应交税金--应交企业所得税
　　2. 缴纳季度所得税时：
　　借：应交税金--应交企业所得税
　　贷：银行存款
　　3．跨年4月30日前汇算清缴， 全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
　　借：以前年度损益调整
　　贷：应交税金--应交企业所得税
　　4．缴纳年度 汇算清应缴税款：
　　借：应交税金--应交企业所得税
　　贷：银行存款
　　5.　重新分配利润
　　借： 利润分配-未分配利润
　　贷：以前年度损益调整
　　6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
　　借：应交税 金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
　　贷：以前年度损益调整
　　7.重新分配利润
　　借：以前年度损益调整
　　贷：利润分配-未分配利润
　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款：
　　借：银行存款
　　贷：应交税金-应交企业所得税（其他应 收款--应收多缴所得税款）
　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
　　借：所得税
　　贷：应交税金-应交 企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
　　10.免税企业也要做分录：
　　借：所得税
　　贷：应交税金--应交所得税
　　借： 应交税金--应交所得税
　　贷：资本公积
　　借：本年利润
　　贷：所得税

Answer 3

所得税费用=(利润总额+-所得税纳税调整)*企业所得税税率；利润总额为负数的话，所得税费用为0。但需注意的是:按税法规定,在后续经营的5年内可作纳税调整.利润表中净利润=利润总额-所得税费用
销项，进项增值税的余额（差额）才是应缴税金，营业税金及附加是根据应交税金来计算的，其中包括城建税、教育附加、地方维护等明细科目，属于地方税种，因地域不同各有差别，一般在10%左右。详细税目和税率须咨询税务部门。
所得税是依据利润来的，税率为25%

Answer 4

所得税费用=(利润总额+-所得税纳税调整)*企业所得税税率；利润总额为负数的话，所得税费用为0.但需注意的是:按税法规定,在后续经营的5年内可作纳税调整.利润表中净利润=利润总额-所得税费用。即应该缴纳的所得税是损益（费用），没有缴纳的所得税则是资产和负债，这个所谓没有缴纳的所得税不是一二句话说得清楚的。

Answer 5

2010年1月份至3月盈利10000，那3月份的利润表里的利润总额是填10000。
所得税是填10000*25%。
然后到了12月份第四季盈利了20000，那12月份的利润表里的利润总额本月数填20000、所得税本月数填20000*25%。本年累计填1-12月的利润总额和所得税。