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    • 利润表中的所得税本月数和累计数分别怎么填

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    推荐答案   推荐于2018-03-22
    如果当期有实现利润，即利润总额为正数，按企业适用税率正常计提所得税，据此填报“本月数”，累计数就是截止当期各月累加，实际也就是“利润总额”累计数乘以适用税率，注意四舍五入造成的尾差，累加计算更准确。
    此外，如果当期亏损，不计提所得税，可在季度时根据累计实现利润情况，计提所得税，此时，所得税与当期“利润总额”不一致，但最终是要保证累计“利润总额”*适用税率=累计“所得税”
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