我们公司支付公共维修金200元,对方不给开票,只给了收据,我问了很多人,都和我说计入管理费用,①摘要:公维金
借:应付账款--物业公司 200 贷:银行存款 200
②摘要:公维金(根据公维金收据做分录)
借:管理费用--公维金 200 贷:应付账款--物业公司 200
我入账的时候这样处理了,但报企税时候应该如何操作?我这个的今年第四季度发生的业务,假设第四季度会计软件自动算得利润表,其中利润总额是1000元,方法一:我直接在申报第四季度企税的时候,填写主表时,利润总额填1200元?这样对吗? 方法二:申报第四季度企税时,仍然根据会计软件自动生成的利润总额填写1000元在主表,等明年申报企业所得税年报的时候再调整?以上两种方法都可行吗?哪种比较好呢?
再请问,第二种方法,这个公维金没有发票的,所得税汇算清缴具体在哪个表的哪个行填写调整金额呀?有个账载金额 、税收金额 和调增金额,调减金额分别要怎么填?