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管理费用汇算清缴
所得税
汇算清缴
时如何对
管理费用
进行检查?
答:
所得税
汇算清缴
时怎么检查
管理费用
?1、按照规定,业务招待费的列支标准为全年发生额的60%,且不超过全年销售收入的5‰,如果超过,则所得额需要调增。2、广告费是按销售收入的15%计算的,超过15%的广告费按规定不能在当年税前扣除,可以结转到以后年度,但是所得税纳税必须调增。3、职工福利费不能超...
所得税
汇算清缴
,
管理费用
过多,怎样调整?
答:
需要看当地税局的进度,各地的税局退税的时间是有差异的,请以所在地的税局的退税时间为准。但一般从申请到审批到退税回对公户,一般最少30天左右。大厅办理:纳税人因企业所得税
汇算清缴
退税需准备汇算清缴表一套,盖单位公章(退税:一式四份:抵税:一式一份)。备注:以上所有资料复印件备加盖企业...
汇算清缴管理费用
扣除比例
答:
通常情况下,有关于企业
汇算清缴
各项
费用
扣除比例,其大体如下: 1、工资薪金支出,扣除比例100%; 2、职工福利费支出,扣除比例工资薪金总额14%; 3、职工教育经费支出,扣除比例工资薪金总额8%; 4、工会经费支出,扣除比例工资薪金总额2%; 5、补充养老保险和补充医疗保险支出,扣除比例工资薪金总...
汇算清缴
会议费填入哪个项目?
答:
汇算清缴
会议费计入
管理费用
办公费项目就行.管理费用一般是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用.包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的,或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、...
管理费用
计入贷方
汇算清缴
怎么调整
答:
如果在贷方
汇算清缴
时发现
管理费用
计入了贷方而应该计入借方,则需要进行调整。具体步骤如下:1、在会计凭证中,找到原始的管理费用记录,记录其制单时间、会计期间、分录编号等。2、将原来贷方金额调整为借方金额。可以通过增加贷方金额或减少借方金额的方式来完成调整。3、根据实际情况制定新的分录,确保调整...
研发费用结转到
管理费用
后
汇算清缴
还能扣除吗?
答:
不能。企业的清算所得不属于企业正常的生产经营所得,清算期间已不再持续经营,也不再发生研发
费用
的支出,所以,清算期间企业所得税优惠政策的对象已经不存在,研发费用也就不能加计扣除,只能就其清算所得申报缴纳企业所得税。
企业
汇算清缴
各项
费用
扣除比例是多少
答:
法律分析:企业所得税
汇算清缴
扣除标准如下:1、企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除.2、企业发生的工会经费,不起超过工资总额2%的部分准予扣除.3、企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金的2.5%的部分准予扣除.4、公益性扣赠范围,不起过年度利润总额12%的部分准予扣除.5...
计提
管理费用
需要在
汇算清缴
中调增吗?
答:
计提
管理费用
,只要在企业所得税年度
汇算清缴
结束以前实际支付完,就不需要在汇算清缴中调增;如果没有实际支付或没有全部实际支付,就未支付部分在汇算清缴中调增
所得税
汇算清缴
“
管理费用
”明细科目有些费用没有发票,具体在所得税...
答:
需要根据实际情况进行分别填写:1、
管理费用
—业务招费支出,在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写。《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计处理办法(以下简称会计处理)与税收法律、行政法规的规定(以下简称税法规定)不...
年底预估的
管理费用
跟实际不一致,
汇算清缴
如何调整
答:
可以通过以前年度损益调整冲减。根据企业所得税法规定纳税人可以提前测算调整好需要交纳的所得税,注意年度所得税税负和上年变化不要太大,保持稳定即可,年底预估的
管理费用
跟实际不一致需要通过以前年度损益进行调整冲减。
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