• 所有问题

    • 做汇算清缴时,发现一张凭证做多费用,汇算清缴调增了,凭证需要怎么调？

    我把预付账款做成了管理费用，汇算清缴的时候才发现，然后就将这笔费用调增了，但是不知道账上怎么处理？不是借:预付，贷，以前年度损益调整吗？

    举报该问题
    推荐答案   2020-05-19
    在企业所得税汇算清缴时已作纳税调增，账务处理如下：
    费用调整涉及损益方面：
    借：预付账款
    贷：以前年度损益调整
    借：以前年度损益调整
    贷：未分配利润
    费用调整涉及企业所得税及损益方面：
    借：以前年度损益调整
    贷：应交税费-企业所得税
    借：未分配利润
    贷：以前年度损益调整
    温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
    相似回答
    今年在做账时发现去年费用多计了,汇算清缴已做完,请教大家如何调账...答：多计费用的调账处理方法：借：以前年度损益调整--补缴所得税 贷：应交税金-所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整--补缴所得税
    企业所得税汇算清缴时有调增额,分录怎么做?答：汇算是调表不调账，不做账务处理，不做分录。如果调整后出现了应补缴所得税，才做账务处理。汇算清缴就是按税务要求调整与会计处理的差异。比如招待费，会计入账100元，而税务认为你只有60%是与业务相关，40元是要调增，这个调增是不做分录的，只有出现应补交所得税额时，才通过以前年度损益调整，调整...
    汇算清缴业务招待费调增怎么做账?答：一般情况下，业务招待费调增调表不调账，按调整后金额正确计提所得税就可以了。如果要在凭证中单独体现，那就按照调增的金额乘以所得税税率单独做所得税计提凭证。
    所得税汇算时工资调增怎么做账务处理答：如果在账务处理过程中，多计重复计或记录了不真实的工资费用，从而造成的调增，那么应该按照实际发生金额，进行调整。由于当前会计期间与费用发生期间已不属于同一会计期间，因此调整时需要按情况区别对待。如果调整的金额较小，那么可以直接冲减当期费用：借应付工资，贷管理费用等科目；如果调整金额重大，那么...
    汇算清缴调增财务报表怎么调答：企业所得税汇算清缴调增不用做账目处理，汇算清缴调表不调账，调的是汇算清缴的申报表不是财务报表，汇算清缴调是按税法规定，会计做账按会计准则来处理，这就是税会差异。像调整业务招待费、福利费等有比例的项目不涉及去改报表账目。
    企业所科税汇算清缴时,调增收入和调减费用会计分录该如何做答：汇算清缴时的调增收入是指将会计处理中不计税的收入甚至不确认为收入的情况调整为计税的收入，调减费用是指将会计处理中的费用项目，不能企业所得税前列支的费用减除，最后计算应税所得（即将利润按税法规定调整为应税所得）。应付所得税法情况下，是将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异在当期...
    ...块钱今年汇算清缴的时候调出来了会计分录怎么做?答：借：应付账款/其他应付款 贷：以前年度损益调整-管理费用 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积 利润分配-未分配利润
    上年度多计提费用汇算清缴怎么调整答：若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。2、会计按规定做差错更正，小企业会计准则可以不做追溯直接按当年方式更正或是使用利润分配-未分配利润代替损益类科目，企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益类科目。
    大家正在搜
    汇算清缴怎么做账汇算清缴具体怎么做汇算清缴凭证分录个人汇算清缴怎么申报汇算清缴报告费用汇算清缴费用扣除比例汇算清缴各项费用扣除比例新手做所得税汇算清缴汇算清缴期间取得发票
    相关问题
    今年在做账时发现去年费用多计了，汇算清缴已做完，请教大家如何...
    做完了汇算清缴后要调去年错误的凭证怎么处理？
    年度汇算清缴时，什么情况年度财务报表需要调整？
    如何调账（汇算清缴）
    所得税汇算清缴后，又交了税，怎么做凭证
    做所得税汇算清缴时,发现有几笔营业收入未入账,能调整吗?怎么...
    企业在所得税汇算清缴进行了纳税调整，是否需要进行财务账的调整...
    所得税汇算中“以前年度损益调整”如何处理，凭证需要附件吗？