急求解答,有关税收的案例分析!!!

某纺织厂为增值税一般纳税人,2009年11月的经营情况如下:
(1)纺织厂将其生产的一批羊绒面料作为春节礼物发给职工,按同规格纺织品的同期销售价格计算的销售额为30万元;
(2)销售真丝面料30000匹,含税销售收入为351万元
(3)向当地农业生产者收购棉花一批,共计15万元,作为生产的原材料;
(4)向外地经销商销售绸缎一批,由A公司负责运输,绸缎销售额为30万元,收到A公司开具的发票上注明运费1.98万元;
(5)该纺织厂从B生产企业(小规模纳税人)购进纱线一批,价款为6万元,未取得增值税专用发票。
计算这纺织厂当月应纳的增值税税额。

1:作为春节礼物发给职工只能作为职工福利不关增值税的事
2:收入351万除1.17乘0.17得销售税额51万
3:看收购棉花的有没有发票是不是增值税专用发票如果是增值税进项票的话就有进项税额21794.87元
4:30万元如果开的话销售税额增加了43589.74元
收到运输发票要看是不是可以抵扣的如果可以抵扣的话就是3点的税率就是594元
5:未取得增值税发票没有抵扣
增值税=销项税额-进项税额-运输发票的税额
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
第1个回答  2010-10-15
(1)借:应付职工薪酬35.1
贷:主营业务收入30
应交税费-应交增值税(销项税额)5.1
(2)借:应收账款351
贷:主营业务收入300
应交税费-应交增值税(销项税额)51
(3)借:原材料13.05
应交税费-应交增值税(进项税额)1.95
贷:应付账款15
(4)应付账款35.1
贷:主营业务收入30
应交税费-应交增值税(进项税额)5.1
借:销售费用1.8418
应交税费-应交增值税(进项税额)0.1386
贷:应付账款1.98
(5)借:原材料6
贷:应付账款6
销项税额=5.1+51+5.1=61.2
进项税额=1.95+0.1386=2.0886
应纳增值税额=61.2-2.0886=59.114本回答被提问者采纳
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