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收到暂估成本发票怎么做账
暂估
入库后
收到发票
要
怎么
处理
答:
(1)没有收到进货发票,可以暂估入账
借:库存商品(估价)贷:应付账款--暂估价 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税
(销项税额)(3)按估价结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票后,先冲销估价入账分录,借:库存商品(估价)(红字)贷:应付账款--暂...
材料
暂估
入账,
成本
已经结转,待
发票收到
时
如何
做会计分录?
答:
借:原材料 贷:应付账款-
暂估
应付款 结账
成本
借:其他业务成本 贷:原材料 下月初 借:原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字
收到发票
借:原材料 应交税金-应交增值税(进项税)贷:应付账款 调增结转成本 借:其他业务成本 差额 贷:原材料 差额 条件结转成本 借:其他业务...
暂估成本
跨年
收到发票
的处理
答:
一般企业暂估入账的价值或标准成本制定时,要低于实际成本,
以免虚减利润.跨年暂估费用账务处理如下:1、暂估时:借:管理费用等科目 贷:应付账款--暂估
2、取得发票的时候冲销暂估:借:应付账款--暂估 贷:以前年度损益调整 3、根据发票做费用分录:借:以前年度损益调整 贷:银行存款等 要不要月底暂估,下月...
暂估成本的账务处理
暂估成本怎么进行账务处理
答:
一、
暂估
入库:借方为原材料(暂估金额),贷款:应付账款-暂估/无票(XX供应商)(暂估金额);二、暂估回冲:1.红字冲回暂估入库:借方为原材料(原暂估金额,红字),贷方为应付账款-暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字);2.
收到发票
后入库:借方为原材料(发票不含税额)、应纳税-应纳增值税(进项税...
库存商品
暂估
入帐,
成本
已结转,下月
收到发票
时
怎么做账
?
答:
贷:应付账款—供货单位 库存商品暂估入账,成本虽然已结转,但在下月收到发票后,
应先红字冲回暂估入账时的分录,再根据发票重新做分录入账
。 借:原材料(红字) 应付账款——暂估进项税(红字) 贷:应付账款—A公司(暂估入账红字)借:原材料应交税金——应缴增值税(进项税额) 贷:银行...
暂估成本
跨年后
收到票如何
处理
答:
暂估成本
跨年后
收到票如何
处理跨年暂估成本肯定是涉及到以前年du度损益调整的.其具体的
做账
如下:1、冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料贷:应付账款2、根据发票计入原材料借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额贷:银行存款或应付账款3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整贷:原材料4、将...
库存商品
暂估
入帐,
成本
已结转,下月
收到发票
时
怎么做账
??
答:
下月
收到发票
账单首先冲回原
暂估
入库
成本
作分录 借:库存商品—商品名(金额数量用红水或负数)贷:应付账款—暂估款(金额用红水或负数)同时按正常入帐作分录 借:库存商品—商品名 借:应交税费—应交增值税—17%进项税额 贷:应付账款—供货单位 ...
上月
暂估成本
,这个月
发票怎么
入账,怎样冲销
答:
上月
暂估成本
,这个月发票的入账和冲销的账务处理是:1、上月暂估成本:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 2、次月初
收到发票
后,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 3、取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:...
成本暂估
入账
收到发票如何
处理
答:
因此,首先应当按照上述规定
暂估
入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)
成本
。编制会计分录为:借:主营业务成本,贷:库存商品,
收到发票
后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品等,贷:应付账款-暂估款,取得发票后,...
暂估成本
跨年后
收到票如何
处理
答:
跨年
暂估成本
肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的
做账
如下:冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:应付账款。根据
发票
计入原材料借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款。将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润...
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