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收到暂估成本发票怎么做账
成本暂估
入账
收到发票如何
处理
答:
因此,首先应当按照上述规定
暂估
入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)
成本
。编制会计分录为:借:主营业务成本,贷:库存商品,
收到发票
后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品等,贷:应付账款-暂估款,取得发票后,...
暂估
入库
收到发票
后
怎么
做分录
答:
收到发票
之后,取得准确的
成本
数据后再进行适当的调整。分录如下:1、产成品
暂估
入库 借:库存商品——产成品XX 贷:应付账款——应付暂估入库 2、结转成本时 借:主营业务成本 贷:库存商品——产成品XX 3、取得发票时确认暂估金额(针对外购)借:应付账款——应付暂估入库 贷:银行存款(或者应付账款——...
暂估
费用
成本
的账务处理
怎么
做
答:
暂估费用成本的账务处理,
暂估成本
费用的时候,借:管理费用、销售费用、工程施工、劳务成本等不含可抵扣进项税额 贷:应付账款-暂估应付账款,
收到发票
的时候冲销暂估,借:应付账款-暂估应付账款,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应付账款。
暂估成本
后,
发票
已到时又
如何做账
?
答:
如果增值税发票未到时,以
暂估
价入账后,只有等增值税
发票到
账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲
暂估
入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)2、按
收到
增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/...
暂估
固定资产后
收到发票
时
怎么做账
答:
借:固定资产-××,贷:固定资产-
暂估
固定资产,暂估金额小于
发票
金额时,差额贷记""应付账款"";暂估金额大于发票金额时,差额借记""应付账款""。如果以前已计提折旧,那已提折旧不再进行调整。按固定资产的账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧。
暂估成本
后,
发票
已到时又
如何做账
?
答:
如果增值税发票未到时,以
暂估
价入账后,只有等增值税
发票到
账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲
暂估
入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)2、按
收到
增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/...
暂估
的
成本怎么做账务
处理?
答:
暂估
的
成本
汇算清缴调增后账务怎么处理如下:如果没有
收到发票
,汇算清缴调整成本不用
做账
目处理,汇算清缴调表不调账。一、如果收到跨年发票,则需做以下账务处理:1、冲平暂估入账的凭证(红字),借:原材料,贷:应付账款 2、根据发票计入原材料,借:原材料,应交税费——增值税——进项税额,贷:...
暂估成本
的会计分录
怎么
做
答:
1、先冲暂估入库的会计分录:借:原材料/库存商品(红字),贷:应付账款/应付暂估-XXX供应商(红字);2、按
收到
增值税
发票
入库、入账的分录:借:原材料/库存商品,应交税费/应交增值税/进项税额,贷:应付账款/-XXX供应商。②
暂估成本
:借:主营业务成本,工程施工,工程施工-合同成本-分包成本...
库存商品
暂估
入帐,
成本
已结转,下月
收到发票
时
怎么做账
??
答:
月初,先冲减
暂估
分录,会计分录如下:借:原材料-暂估入账 贷:应付账款
收到发票
时,
做账
:借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款 因为年底曾经预估了
成本
并入账了,会计分录为:借:应付账款 贷:原材料-暂估
库存商品
暂估
入帐,
成本
已结转,下月
收到发票
时
怎么做账
??
答:
但在下月
收到发票
后,应先红字冲回
暂估
入账时的分录,再根据发票重新做分录入账。借:原材料(红字)应付账款——暂估进项税(红字)贷:应付账款—A公司(暂估入账红字)借:原材料应交税金——应缴增值税(进项税额)贷:银行存款(或者应付账款)分录是如此做,但是
成本
就不能重复做了。
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