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预估入账发票到了怎么做账
...然后在季度末
预估了
这笔成本,后来
发票
回来,
怎么做账
?
答:
1、如题所指情形,
在实践中一般应先冲减暂估成本(即原预估成本),再按照发票实际金额进行常规的会计处理
;2、一般情况下,假设该会计处理业务属于跨年度情形,且如实际成本与原列支成本费用的暂估成本存在差异,那么,应进一步分析并对牵涉企业所得税方面事项依法做纳税调整处理;3、以上仅供参考,请予结...
预估
的成本收到
发票
后
如何
做会计分录?
答:
预估的成本收到发票后怎么做账?预估的成本收到发票后,详细的会计分录如下所示:
1、材料暂估入账的会计分录:借:原材料贷:应付账款——暂估应付款2、结账成本的会计分录
:借:其他业务成本贷:原材料3、收到发票后的会计分录:借:原材料应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款4、调增结转...
暂估
入账
时,连税金都暂估进去了,现在
发票
来了,
怎么做账
啊???急急
答:
没关系。
将暂估的分录做一个一模一样的红字分录,进行冲销。再按新开入的发票做一个正常分录就行了
。不管是否已转入成本,原材料数都不需要调整,因为所得税是一年一汇算,差异都在同一年,不需要调整。若开入的发票与暂估数时间间隔太长了,差异影响了上年所得税申报数,用“以前年度损益调整”。
库存商品暂估入帐,成本已结转,下月收到
发票
时
怎么做账
?
答:
预估入账和结转的库存商品,发票开回来后怎么做帐
把预估的冲销,然后按照发票的实际做帐,按照差额结转库存商品
。根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同...
预提的房租
发票到了怎么做账
答:
预提的房租发票到了,
需要把之前预提的房租分录冲销,冲销的分录是,借:其他应付款,贷:管理费用或制造费用等科目
。根据发票做房租的账务处理是,借:管理费用或制造费用等科目,贷:银行存款等科目。
上个月我暂估
入账
80000元,可这个月老板开回来的
发票
80000元.这个月的...
答:
不是金额有差才冲销,只要有
预估
就要冲销,你本月先做冲销,然后再按80000做入库,成本部分没有差异就不用冲销或者调整了。
收到
发票怎么入账
?
答:
一、企业跨年度取得
发票
的
入账
情况原第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目,由于种种因到次年才取得对方开具的发票,发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用,第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目,由于种种原因到次年才取得对方开具的发票,但发票的项目栏只填写相关的费用内容,并没有注明...
暂估成本后,
发票
已到时又
如何做账
?
答:
如果增值税发票未到时,以暂估价
入账
后,只有等增值税
发票到
账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。1、先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)2、按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/...
库存商品暂估入帐,成本已结转,下月收到
发票
时
怎么做账
??
答:
下月收到
发票
账单首先冲回原暂估入库成本作分录 借:库存商品—商品名(金额数量用红水或负数)贷:应付账款—暂估款(金额用红水或负数)同时按正常入帐作分录 借:库存商品—商品名 借:应交税费—应交增值税—17%进项税额 贷:应付账款—供货单位 ...
...
入账
,12月只收
到了
部分
发票
,金额2900,该
如何做账
,成本如何结转_百度...
答:
暂估入账,次月冲回,收到发票按
发票入账
,未收部分,再暂估入账。即:11月暂估:借:原材料 10000 贷:应付账款-暂估 10000 12月初冲回:借:原材料 -10000 贷:应付账款-暂估 -10000 12月收到部分发票,确认入账 借:原材料2900 贷:应付账款 2900 12月末将未收到发票部分再次暂估入账:借:...
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