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材料暂估入账,成本已经结转,待发票收到时如何做会计分录?
如题所述
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推荐答案 2018-02-04
材料暂估入账
借:原材料
贷:应付账款-暂估应付款
结账成本
借:其他业务成本
贷:原材料
下月初
借:原材料 红字
贷:应付账款-暂估应付款 红字
收到发票
借:原材料
应交税金-应交增值税(进项税)
贷:应付账款
调增结转成本
借:其他业务成本 差额
贷:原材料 差额
条件结转成本
借:其他业务成本 红字差额
贷:原材料 红字差额
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库存商品
暂估
入帐
,成本已结转,
下月
收到发票时
怎么
做账??
答:
库存商品暂估入账,成本虽然已结转,但在下月收到发票后,
应先红字冲回暂估入账时的分录,再根据发票重新做分录入账
。借:原材料(红字)应付账款——暂估进项税(红字)贷:应付账款—A公司(暂估入账红字)借:原材料 应交税金——应缴增值税(进项税额)贷:银行存款(或者应付账款)分录是如此做,...
上月
暂估成本
次月
发票到
了
如何做会计分录?
答:
1、上月
暂估成本,
这个月发票的入账和冲销的会计分录如下所示:上月暂估成本:借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 2、次月初
收到发票
后,冲回暂估入库成本,以红字编制会计分录如下:借:库存商品(红字)贷:应付账款——暂估款(红字)3、取得发票后,编制正式
入账会计分录
如下:借:库存商品 应...
库存商品
暂估
入帐
,成本已结转,
下月
收到发票时
怎么
做账??
答:
收到发票,会计分录为:
借:库存商品——某某商品 应交税费——应交增值税——进项税 贷:应付账款——某某公司/银行存款/库存现金
结转成本,如果上个月多结转了要冲回,如果少结转要加上未结转的金额。会计分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品——某某商品 根据企业会计制度的规定,对于已验收...
库存商品
暂估
入帐
,成本已结转,
下月
收到发票时
怎么
做账??
答:
库存商品暂估入账,成本虽然已结转,但在下月收到发票后,
应先红字冲回暂估入账时的分录,再根据发票重新做分录入账
。借:原材料(红字)应付账款——暂估进项税(红字)贷:应付账款—A公司(暂估入账红字)借:原材料 应交税金——应缴增值税(进项税额)贷:银行存款(或者应付账款)分录是如此做,...
暂估
入库
成本结转会计
怎么处理?
答:
答:暂估入库在当年取得
发票
的,把暂估反方向冲红,重新根据发票金额
做分录,已经结转成本
的要做调整。到了次年
的时候,
如果发票在企业所得税汇算清缴前
已经到达
的,或者有其他原始凭证能够对
暂估入账
的真实性进行充分证明的(比如合同),则无需做纳税调整。否则为防止企业滥用暂估入账而应做纳税调整。商品...
暂估成本
后
,发票已到时
又
如何做账?
答:
如果增值税发票未
到时,
以
暂估价入账
后,只有等增值税
发票到
账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税
发票做
采购入库、入账即可。1、先冲暂估入库、入账的
分录
:借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)2、按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/...
库存商品
暂估
入帐
,成本已结转,
下月
收到发票时
怎么
做账??
答:
下月
收到发票
账单首先冲回原暂估入库
成本
作
分录
借:库存商品—商品名(金额数量用红水或负数)贷:应付账款—暂估款(金额用红水或负数)同时按正常入帐作分录 借:库存商品—商品名 借:应交税费—应交增值税—17%进项税额 贷:应付账款—供货单位 ...
暂估
入库后
收到发票
要怎么处理
答:
1)没有收到进货
发票,
可以
暂估入账
借:库存商品(估价)贷:应付账款--暂估价(2)销售时借:银行存款等贷:主营业务收入贷:应交税金--增值税(销项税额)(3)按估价结转销售
成本
借:主营业务成本贷:库存商品(4)收到进货发票后,先冲销估价
入账分录,
借:库存商品(估价)(红字)贷:应付账款--暂估价(红字)...
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