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暂估成本收到票后的账务处理
暂估
入库后
收到发票
要怎么
处理
答:
贷:应付账款--
暂估
价(红字)然后,按
发票
价格入账 借:库存商品 借:应交税金--增值税(进项税额)贷:银行存款 (5)冲销按估价结转的销售
成本
借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)然后,按发票价格作结转销售成本分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 原材料的主要
账务处理
。(1)企业购入并已验收入...
预估的
成本收到发票后如何
做
会计
分录?
答:
1、材料
暂估
入账的会计分录:借:原材料 贷:应付账款——暂估应付款 2、结账
成本
的会计分录:借:其他业务成本 贷:原材料 3、
收到发票后的会计
分录:借:原材料 应交税费——应交增值税——进项税 贷:应付账款 4、调增结转成本的会计分录:借:其他业务成本(差额)贷:原材料(差额)预计成本:...
企业
暂估成本账务处理
怎么做?
答:
注意:暂未取得增值税发票时,不能申报抵扣增值税的进项税额,因此做账务处理不做进项税额
。2、暂估回冲时:(1)红字冲回暂估入库时:借:原材料(红字暂估金额)贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)(红字暂估金额)(2)收到发票后做入库处理时:借:原材料(发票不含税金额)应交税费——应...
暂估成本
跨年后
收到票如何处理
答:
贷:以前年度损益调整
暂估
入账应该如何进行
账务处理
1、暂估入库 【案例】甲公司购进原材料A一批用于生产商品B(可以取得增值税专用发票,税率16%),原材料已验收入库,但尚未
收到发票
.合同约定材料价格共计1170元(含税).【解析】借:原材料--A1000 贷:应付账款--暂估/无票(某供应商)1000 注意:未取得...
成本暂估
入账
的账务处理
怎么做?
答:
成本暂估入账如何进行账务处理?
一、暂估入库 借:原材料(暂估金额)贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)二、暂估回冲
1、红字冲回暂估入库 借:原材料(原暂估金额,红字)贷:应付账款——暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字)2、收到发票,则做入库处理:借:原材料(发票不含税金额)...
暂估成本的账务处理
暂估成本怎么进行账务处理
答:
1.红字冲回暂估入库:借方为原材料(原暂估金额,红字),贷方为应付账款-暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字);2.
收到发票后
入库:借方为原材料(发票不含税额)、应纳税-应纳增值税(进项税额)(税额)、应付账款—XX供应商(发票含税金额)。以上是
暂估成本会计处理
的相关内容。暂估成本是什么 暂估...
企业
暂估成本的账务处理
怎么做?
答:
贷:应付账款——
暂估
/无票XX供应商(原暂估金额,红字)(2)
收到发票
,做入库
处理
借:原材料(发票不含税金额)应交税费——应交增值税(进项税额)(税额)贷:应付账款——XX供应商(发票含税金额)(3)暂估入库后结转
成本
借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)后期收到发票冲销暂估 借:...
库存商品
暂估
入帐,
成本
已结转,下月
收到发票
时怎么
做账
??
答:
但在下月
收到发票后
,应先红字冲回
暂估
入账时的分录,再根据发票重新做分录入账。借:原材料(红字)应付账款——暂估进项税(红字)贷:应付账款—A公司(暂估入账红字)借:原材料 应交税金——应缴增值税(进项税额)贷:银行存款(或者应付账款)分录是如此做,但是
成本
就不能重复做了。
成本暂估
入账
收到发票如何处理
答:
因此,首先应当按照上述规定
暂估
入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)
成本
。编制
会计
分录为:借:主营业务成本,贷:库存商品,
收到发票后的处理
:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品等,贷:应付账款-暂估款,取得发票后,...
上月
暂估成本
,这个月
发票
怎么入账,怎样冲销
答:
上月
暂估成本
,这个月发票的入账和冲销
的账务处理
是:1、上月暂估成本:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 2、次月初
收到发票后
,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 3、取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:...
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