当月计提上月工资，并发放上月工资，请问如何调整过来？会不会有什么影响？

Question

从2月份开始，2、3、4月份的计提工资的凭证都是做成了当月计提上月的工资，再发放上月的工资，应付职工薪酬无余额。比如4月份的时候就做成了计提3月份的工资，借：管理费用
贷：应付职工薪酬；然后发放3月份的工资，借：应付职工薪酬 贷：银行存款。请问如果我想从5月份调整过来，之前错误的要更正吗？这个月如果计提4月份工资，又计提5月份工资，然后发放5月份当月的工资，这样就出现两笔计提的分录，对费用配比上会造成什么影响吗？
上面有一点打错了，是计提4月份工资，由计提5月份工资，并发放4月份的工资。。。。

Answer 1

之前的不需要更正。如果你要调整过来，你这个月要计提2个月的工资，也就是在费用上会增加，影响肯定是会有一点的，不过这个也是不可避免的，你在报表附注加以说明就行了，后续就不会存在这样的问题了

Answer 2

一样的 ，都要两步走。但是五月份的工资不属于计提了，而是一个分配过程。该走的科目还是要走。一般情况下，5月份发5月全部的工资有点不实际，呵呵！本回答被提问者采纳