如果本年利润为负数,怎么填写季度企业所得税申报表,

Question

公司是09年12月底成立的，一个季度没有收入，只是产生了管理费用和财务费用，本年利润是亏损的，现在要报企业所得税了，怎么填写利润总额，如实填写吗，那一步步的都有运算规律，难道用负数乘以25%吗？

Answer 1

本年利润为负数，季度企业所得税申报正常填报，只是负数后不需要缴纳企业所得税。

季度企业所得税是企业每个季度都需要申报，不管盈利与否，如果当季度利润是负数，下季度申报可以抵扣这部分利润再申报所得税。

扩展资料

根据企业所得税法实施条例有关规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时，符合小型微利企业条件的，系统将提示按季预征。

申报期结束后，主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人，并联系纳税人办理调整事项；纳税人也可联系主管税务机关进行调整。

年度结束后，原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内，不再调整纳税期限。

Answer 2

本年利润为负数，季度企业所得税申报正常填报，只是负数后不需要缴纳企业所得税。
季度企业所得税是企业每个季度都需要申报，不管盈利与否，如果当季度利润是负数，下季度申报可以抵扣这部分利润再申报所得税。

Answer 3

本年利润亏损当然如实填写，是多少亏损利润总额就是多少亏损，最后的所得税填零，利润是负数就不用再乘所得税率啦，所得税率那一栏按照税率多少填多少，最后的所得税额就是零，不会是负数的，税务局不会倒欠你所得税的，亏损的利润经过税务局审查通过后可以留抵后5个年度内的利润盈利，也就是说从今年开始5年内如果企业有利润，可以冲抵去年的亏损，这一块就不用交企业所得税啦。当然抵完剩下的利润盈利还是要按照规定交所得税的。本回答被提问者采纳

Answer 4

你这个季度的企业所得税报表的营业收入与营业成本还是按你本季度的实际发生额来填写，只是你的实际利润额那里填0就可以了，我上两个季度利润为负数的时候，我当时填的也是负数，但是税局专管员要求我改为0，就是这样改的。

Answer 5

利润总额为负数，应交税金是零。