你十二月开票10万元,那么你应交增值税和城建税、教育费附加、地方教育附加。如果你的所得税是核定征收的话,也要交纳企业所得税。如果是查账征收的企业,因为本年利润总额是负数的话,企业所得税就不用交了。
开票金额100000/1.03=不含税销售额97087.38(即本月收入)
不含税销售额97087.38*3%=应交增值税2912.62
增值税申报表只填不含税销售额,申报表可能会自动计算出你的应纳增值税额,如果不自动计算你就填报即可。
应交城建税=2912.62*7%=203.88
教育费附加=2912.62*3%=87.38
地方教育附加=2912.62*2%=58.25
注:增值税是国税收 2912.62
税金及附加是地税收 合计349.51
所得税如果是核定征收的,你要知道核定征收率,比如北京小规模服务业是10%,那么就是:
季度收入总额*10%=应纳税所得额
应纳税所得额*25%=应纳所得税(注:北京小规模商贸企业是7%,各地不一样的,你要问清楚你们是多少。)
如果是查账征收所得税,你年底利润总额是负数的话,就不用交纳所得税。但是你到年报时要查看一下,有无不符合规定的账项,要进行纳税调整。
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