如何填写季度企业所得税申报表？

Question

年初未分配利润是-10万，本年1季度营业收入2万，营业成本1万，利润为1万，在填写1季度企业所得税申报表的时候，是不是这样填写？
行次 项目 本期金额 累计金额
1 一、据实预缴
2 营业收入 20000
3 营业成本 10000
4 利润总额 -90000
5 税率(25%)
6 应纳所得税额（4行×5行） 0
那么，累计金额那里怎么填写呢？

Answer 1

季度所得税申报流程：
第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。
第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”；
第三步，进入申报界面，
第四步，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”，
通常预缴类型为第一项“按实际利润”，如果企业在税局报到时选择了其他两项，则按税局备案的选择即可；而企业类型通常为“一般企业”，剩下的两种企业类型，适合设有总分机构的企业。
第五步，预缴税款具体数据的填写，
1、根据企业财务报表数据，填写营业收入（指主营和其他业务收入，不含营业外收入）、营业成本（主营和其他业务成本）和利润总额。
2、根据企业实际情况填写企业类型：
3、其他事项如有，则填写，没有则不需要填写。
第五步，检查是否有免税情况，填写免税数据，
第六步，检查报表无误后直接保存，并进行申报。
第七步，获取反馈，申报成功就完成了。

Answer 2

行次 项目 本期金额 累计金额
1 一、据实预缴
2 营业收入 20000 20000

3 营业成本 10000 10000
4 利润总额 10000 -90000
5 税率(25%)
6 应纳所得税额（4行×5行） 2500 0

注：所得税按累计栏缴的，所以1季度不用缴所得税。本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

你上年是上年的，跟今年没有关系，利润总额应为1万，应纳所得税额为2500元。累计金额就写当年的累计金额，你可以参考你的损益表。

Answer 4

本年利润亏损当然如实填写，是多少亏损利润总额就是多少亏损，最后的所得税填零，利润是负数就不用再乘所得税率啦，所得税率那一栏按照税率多少填多少，最后的所得税额就是零，不会是负数的，税务局不会倒欠你所得税的，亏损的利润经过税务局审查通过后可以留抵后5个年度内的利润盈利，也就是说从今年开始5年内如果企业有利润，可以冲抵去年的亏损，这一块就不用交企业所得税啦。当然抵完剩下的利润盈利还是要按照规定交所得税的。

Answer 5

本期金额填写你要申报的那个季度的数据（现在是第三季度就填写7-9月的合计数据）
累计金额是本年1月至当月的数据。（现在是第三季度就填写1-9月的合计数据）
你的一季度的所得税报表：
行次 项目 本期金额 累计金额
1 一、据实预缴
2 营业收入 20000 20000
3 营业成本 10000 10000
4 利润总额 10000 10000
5 税率(25%)
6 应纳所得税额（4行×5行） 2500