差额征税如何填增值税申报表

Question

如题所述

Answer 1

1、在填写差额征税的增值税申报表时，需要将可以扣除的金额填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中的应税行为扣除额计算第10栏本期发生额和第11栏本期扣除额。
2、需要将增值税普通发票与增值税专用发票价税合计填入应税行为（百分之5征收率）计税依据第12栏本期计税依据。