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差额开票增值税申报表填写
小规模纳税人
差额
征
税申报表
怎么填
答:
3应税服务减除项目清单(差额征收资格纳税人适用)
根据栏目名称提示填写一下公司相关信息,最后一个栏次金额填写可扣除金额
,注意:如果季度开票总金额小于30万的情况下附列资料不用填写,直接在主表第10栏填写免税金额。
差额开票
小规模如何
申报
答:
小规模纳税人
差额
征税是否季度30万是指正常
开票
的税金和差额部分征税的税金合计不超三十万不征税,小规模纳税人符合小微企业免税条件的,免税销售额
填写
到
增值税申报表
的6、7行,免征的税额填写到第14、15行。满足政策规定的减免税条件的小规模纳税人,当月不需要实际缴纳税款,在做纳税申报时把不含税销...
差额开票
及
申报
如何操作
答:
在《增值税纳
税申报表
附列资料(一)》中,按
增值税发票
(含增值税专用发票、增值税普通发票,下同)开具金额、税额填入第5行第1和第2列、第3和第4列的“销售额”、“销项(应纳)税额”;将代为支付的费用填入第5行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”。在《增值税纳税申...
旅行社
差额
征税的
报表
怎么填
答:
假设根据当地税务机关的规定,该旅游公司采取“
差额开票
”方式,含税金额106万元,
增值税
额=(106-63.6)÷(1+6%)×6%=2.4万元,不含税金额=106-2.4=103.6万元。受票方只能抵扣差额征税后的2.4万元。以下两种账务处理方式:一、差额扣除部分抵减成本 根据《财政部关于印发<营业税改征增值税试...
一般纳税人
差额
征税如何
申报
答:
1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》
,利达劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏.2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》3. 由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣,不用填入增值...
劳务公司
差额
征税 如何
填写增值税申报表
视频时间 00:09
最新
增值税
纳
税申报表
怎么
填写
答:
第一步:
填写
《
增值税
纳
税申报表
附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列; 第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。(有
差额
扣除项目的纳税人填写) 第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第12至14列。(有差额扣除项目的纳税人...
增值税
纳
税申报表
附列资料三怎么填
答:
有
差额
征税业务的纳税人需要
填写
附表二第12至14列和附表三。附表二中第12列相应栏次的数值应等于附表三第3列相应栏次的数值。《
增值税
纳
税申报表
》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色,浅绿色适用于增值税A类企业,米黄色适用于增值税B类企业。三个附表则统一为白色。新的《增值税纳税申报表》(...
“
增值税
纳
税申报表
附列资料三”怎么填?
答:
有
差额
征税业务的纳税人需要
填写
附表二第12至14列和附表三。附表二中第12列相应栏次的数值应等于附表三第3列相应栏次的数值。
增值税
纳
税申报表
是增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《
发票
领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵...
增值税
纳
税申报表
小规模纳税人适用
填表
须知
答:
比如,服务、不动产和无形资产栏,业务涉及
差额
征收的,那就需要
填写增值税
纳
税申报表
附列资料;对于填写了第12行其他免税销售额、第18行本期应纳税额减征额的,就需要填写减免税明细表;对于有代开增值税专用
发票
预缴税款的,别忘了填写第2、5行次税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额以及第23行...
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