如果我公司上月购入5万的材料,未收到票未付款借:原材料 预付账款-抵扣税金 贷:应付账款,下月收到10万元的发票 借:应交税费-应交增值税(进项) 贷:预付账款-抵扣税金 其差额计入什么科目呢?
10万元的发票含之前付的5万定金,实际5万的材料未到,先把票开了。
是预付账款 -待抵扣税金 ,是入的税金啊 到票后 借:应交税费-应交增值税(进项) 贷:预付-待抵扣税金 其差额入哪个科目?
追答"预付账款 -待抵扣税金"---没有这种做法的。
“待抵扣税金”明细科目专用于商业企业一般纳税人辅导期使用。
我们 是 工业企业(一般纳税人),老会计一直让这么做的,计入预付-抵扣税金 是为了价税分离清楚一点,我做的是内帐,只要清晰就行
追答本来是很简单的会计分录,你们已把他搞复杂化了,而且还自创一套。
即然你要按原来这么做,差额就
借:在途材料5/1.17
应交税费-应交增值税(进项) 5/1.17*17%
贷:应付账款5
你这样也是有道理,但公司的财务一直是让我这么做的,购料 借:原材料 预付账款-抵扣税金 贷:应付账款 到票 借:应交税费-应交增值税(进项)贷:预付账款-抵扣税金 主要是其差额入什么科目呢?
追答您所说的差额是当时预计的抵扣税金与实际到票进项税的差额吗?
这只会涉及到原材的成本啊,其差额应计入原材料的成本。