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以前年度进项税额转出如何记账
以前年度进项税额转出
会计分录
答:
借:原材料 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 之前是:
借:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷:银行存款(或应付账款)2、固定资产
:借:在建工程(或固定资产)贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出
进项税额转出
的会计分录
怎么
做呀
答:
借:应交税法-应交增值税(
进项税转出
);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
进项税转出
会计处理
答:
1、不做纳税调整 借:应交税金-应交增殖税-已交税金 贷:应交税金-应交增殖税-进项税额转出 补缴税金
借:应交税金-应交增殖税-进项税额转出 贷:银行存款 2、做纳税调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 借:应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷:银行存款 借:...
增值税
进项税转出
,分录
怎么
做?
答:
1、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税
2、实际交纳增值税:借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是...
进项税额转出
的账务处理
如何
做
答:
5、固定资产、无形资产发生应
进项税额转出
:借:固定资产 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)6、取得不得抵扣进项税额的不动产:借:固定资产 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)7、购货方发生销售折让、中止或者退回:借:银行存款 贷:长期待摊费用 应交税费--应交增值税(进项税额转出)如何...
进项税转出
的账务处理
怎么
做?
答:
库存商品应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)4、纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目:借:管理费用贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)5、固定资产、无形资产发生应进项税额转出:借:固定资产贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)6、取得不得抵扣进项税额的不动产:借:...
以前年度进项税额转出怎么做账
答:
月底进行结转时:借:应交税费-应交增值税(
进项税转出
),贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。因发生非正常损失或改变用途,原已计入进项税额但按增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,借记“待处理财产损溢”、“应付职工薪酬”等科目,贷记“应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)”、“...
以前年度进项税额转出
会计分录
答:
以前年度进项税额转出
会计分录 以前年度进项税额作进项税额转出:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—增值税检查调整 有关所得税 借:应交税费—所得税 贷:以前年度损益调整 交滞纳金 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 结转利润 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 明细结转 借:应交...
跨年固定资产
进项税额转出
会计分录
怎么
做?
答:
不管有没有跨年,
进项税额转出
的会计分录都是一样的.具体如下:1、计提时:借:
以前年度
损益调整贷:应交税费--增值税检查调整2、转出时:借:应交税费--增值税检查调整贷:应交税费--未交增值税3、结转损益调整时:借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整固定资产发生非正常损失
如何进项税转出
?
跨
年度进项税额转出
应该
如何
账务处理呢?
答:
具体的账务处理方式是,先将
进项税额转出
到“
以前年度
损益调整”科目,然后再根据具体情况,将“以前年度损益调整”科目的余额转入到相关的费用或资产科目。举个例子来说,如果一家企业在2022年发现2021年有一笔进项税额不应该抵扣,那么应该做如下分录:借:以前年度损益调整,贷:应...
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