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上年度进项税今年转出
跨
年度进项税转出
会计分录
答:
借:应交税金-应交增值税
进项税额转出
贷:应交税金-未交增值税 借:应交税金-未交增值税 贷:现金/银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前
年度
损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-未交增值税 借:应交税金-未交增值税 贷:现金/银行存款 企业各项费用的进项税额抵扣?《增值税暂行条例》第...
跨
年度
的
进项税额转出
怎么做会计处理?
答:
跨
年度
的
进项税额转出
,其会计处理应分解为两个步骤:首先进行进项税额转出的账务处理,然后在次年进行税务调整。在进行进项税额转出的账务处理时,我们需要借记相关的成本或费用科目,同时贷记“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”科目。这样做的目的是将进项税额从当期可抵扣的进项税额中剔除...
跨
年度进项税额转出
应该如何账务处理呢?
答:
具体的账务处理方式是,先将
进项税额转出
到“以前
年度
损益调整”科目,然后再根据具体情况,将“以前年度损益调整”科目的余额转入到相关的费用或资产科目。举个例子来说,如果一家企业在2022年发现2021年有一笔进项税额不应该抵扣,那么应该做如下分录:借:以前年度损益调整,贷:应...
跨
年度进项税额转出
怎么调账
答:
1、将跨
年度
需要转出的进项税额计入
进项税额转出
科目,做账如下:借:以前年度损益调整、库存商品等。贷:应交税费,应交增值税,进项税额转出。2、当月期末,结转增值税明细科目余额,做账如下:借:应交税费,应交增值税,进项税额转出。贷:应交税费,应交增值税,转出未交增值税。3、结转未交增值税...
税务局纳税评估发现企业以前
年度进项税
问题必须在当年
转出吗
答:
根据相关资料查询:
不是的。可以当年转出,也可以跨年转出
。如果属于借的话,只要调整以前年度损益就可以了;如果属于贷的话,计入应交税费,应交增值税进项转出。
去年已抵扣的
进项税额
,
今年
让
转出
,该怎么做分录
答:
一、存货 借:原材料/库存商品 贷:应交税费--应交增值税(
进项税额转出
)二、费用 1、借:以前
年度
损益调整 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)2、借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
...进项票异常,需做跨年转出,求成本和
进项税额转出
的分录
答:
1、借:以前
年度
损益调整 贷:应交税金-增值
税
-
进项转出
贷:贷:应交税金-附加税费 2、借:应交税金-增值税-进项转出 贷:应交税金-增值税-未交税金 3、借:应交税金-增值税-未交税金 借:应交税金-附加税费 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 二、补企业所得税及滞纳金 1、借:以前年度...
跨
年度进项税额转出
后,对企业所得税有什么影响
答:
进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分
转出去
,不考虑购进货物的增值情况;视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的,其与该项货物的进项税额的差额,为应交增值税.跨
年度进项税额转出
后,对企业所得税有什么影响?在财税工作中,进项税额转出所对应的会计科目提"主营业务成本"...
进项税已缴纳,现在做
进项税转出
,补缴增值税,怎么做会计分录呢?_百度...
答:
借:以前
年度
损益调整 贷:应交税费-应交增值税(
进项税金转出
)2、应交增值
税转出
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)3、上缴增值税 借:应交税费-应交增值税(未交增值税)贷:银行存款 以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益...
进项税转出
会计处理
答:
贷:应交税金-应交增殖税-
进项税额转出
补缴税金 借:应交税金-应交增殖税-进项税额转出 贷:银行存款 2、做纳税调整 借:以前
年度
损益调整 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 借:应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷:银行存款 借:应交税金-应缴所得税 贷:以前年度损益调整 借:利润...
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