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进项税额转出可以跨期申报么
进项税额转出可以跨
月
申报吗
答:
进项税额转出可以跨月申报吗
答:进项税额转出可以跨期申报,同时调整账务.当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣.所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作...
进项税额转出可以跨期申报吗
答:
如果是指上月做了认证,后续或是应该是做
进项税转出
,是可以后续业务变化当月或发现当月转出,但若是是失控发票,异常增值税抵扣发票等事项发生,一般是要转出在认证发票的当月
申报
。1、如果之前是认证的已经入账了的话,借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定...
跨
年度
进项税额转出
后,对企业所得税有什么影响
答:
进项税额转出可以跨期申报
,同时调整账务.当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣.所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额...
进项税额转出
的几种情况
答:
进项税额转出
是指企业在缴纳税款时,可以将超出预征税额部分的税款,由财务部门通过财政部门的网上系统转出,以抵减下次缴纳税款中的应纳税额。进项税额转出有多种情况,其中包括
跨期
转出、税收优惠转出、跨省转出、多个税种转出等。1、跨期转出:跨期转出是指企业在缴纳税款时,可以将超出预征税额部分的税款...
跨期
增值税
进项税额
如何处理?
答:
1、将
跨
年度需要转出的进项税额计入
进项税额转出
科目,做账如下:借:以前年度损益调整、库存商品等。贷:应交税费,应交增值税,进项税额转出。2、当月期末,结转增值税明细科目余额,做账如下:借:应交税费,应交增值税,进项税额转出。贷:应交税费,应交增值税,转出未交增值税。3、结转未交增值税...
进项税额转出
需要补税吗
答:
进项税额转出
需要补税
吗
进项税额转出后当月与当月的增值税一起
申报
缴纳即可,不需要单独补交。比如12月份产生了一笔进项税额转出,只需要在次月进行12月纳税申报期间一起申报即可。进项税额转出,补齐税款后,怎么做帐务处理 进项税额转出的情形,是指不应作为进项抵扣的业务。账务处理:一、未进行抵扣需要...
当月
进项
发票
可以
下月做账吗?
答:
可以。只要增值税纳税
申报
的时候分栏目填清楚就可以了。在实际操作中,其实发生做账与认证不同期的情况,其实是很正常的,当然,一般为了省麻烦,最好不要不
跨期
。如果跨期了,自己记账记清楚,说得清楚是怎么回事就可以了。但是纳税申报的时候,就不能按账上的
进项税额
填写了,而是实际认证的金额。一般...
当月走帐的
进项
发票可不
可以
下月认证?
答:
【法律分析】只要你增值税纳税
申报
的时候分栏目填清楚就可以了。在实际操作中,其实发生做账与认证不同期的情况,其实是很正常的,当然了,一般为了省麻烦,能不
跨期
是最好的,就算跨期了,你自己记账记清楚,说得清楚是怎么回事就可以了。纳税申报的时候,你就不能按账上的
进项税额
填写了,而是实际...
12月开的
进项可以
抵11月的销项吗
答:
不可以。进项和销项的抵扣需要在同一时期进行,不
能跨期
抵扣。当月认证的发票必须在当月抵扣。否则,不予抵扣。因此,12月的发票
进项税额
不得抵扣11月的销项。
增值
税进项
发票当月做账,下月认证抵扣
可以吗
?
答:
可以在下个月进行认证抵扣。根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》第十条规定:增值
税
专用发票、机动车销售统一发票以及海关进口增值税专用缴款书的认证、确认或申请稽核比对的时限由180日放宽至360日。
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