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以前年度进项税额调整
以前年度进项税额调整
的会计分录
答:
1计提 借:
以前年度
损益
调整
贷:应交税费-应交企业所得
税
2缴纳 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 3结转利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是应纳税所得额少于已经预缴的税款 1计提 借:应交税费-应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 2结转利润 借:以前年度损益调整...
进项税额以前年度
错了怎么
调整
?
答:
进项税额以前年度
错了,根据差错原因,按照会计差错
调整
来处理。进项税额是负债类,不是损益类,不需要使用“以前年度损益调整”科目来做调整。
跨
年度进项税额
转出怎么调账
答:
1、将跨年度需要转出的
进项税额
计入进项税额转出科目,做账如下:借:
以前年度
损益
调整
、库存商品等。贷:应交税费,应交增值税,进项税额转出。2、当月期末,结转增值税明细科目余额,做账如下:借:应交税费,应交增值税,进项税额转出。贷:应交税费,应交增值税,转出未交增值税。3、结转未交增值税...
进项税额以前年度
错了怎么
调整
答:
首先,需要详细记录并了解错误的具体情况。例如,误差的金额、误差的性质(是遗漏还是错误地记入),以及当时使用的资料等。在明确了错误的情况后,应当立即向税务机关报告并申请
调整
。一方面,可能需要填写一份纠正声明,解释错误的原因,并详细介绍将如何修正。申请可能需要附带相关的税务文件和纠正的证据。有...
如果
以前年度
增值税没有结转怎么
调整
?
答:
转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的
进项税
;若贷方有余额,则为应交的税费。在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 你这种情况,可以在年末的时候一次结平,明年起正常做就行了 。
以前年度
的
进项税额
错了怎么
调整
答:
如果税款没影响到,可以不用
调整
,4月认证时候,在申报的增值税,把
进项税额
计入抵扣中就行了。如果实在需要调整:1、借 应交税费-应交增值税-进项税额 1325.12 (红字)。2、借 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1325.12。3、借 应交税费-应交增值税-进项税额 1325.12。4、贷 应交税费-...
当年没计提
进项税
、销项税,隔年怎么调账?
答:
一、
调整进项税额
:①借:应交税费一待抵扣进项税额 贷:
以前年度
损益调整 ②借:以前年度损益调整 贷:利润分配一未分配利润 二、调整销项税额:①借:以前年度损益调整 贷:应交税费一应交增值税 ②借:利润分配一未分配利润 贷:以前年度损益调整 ...
跨
年度进项税额
转出应该如何账务处理呢?
答:
具体的账务处理方式是,先将
进项税额
转出到“
以前年度
损益
调整
”科目,然后再根据具体情况,将“以前年度损益调整”科目的余额转入到相关的费用或资产科目。举个例子来说,如果一家企业在2022年发现2021年有一笔进项税额不应该抵扣,那么应该做如下分录:借:以前年度损益调整,贷:应...
以前年度
增值税
进项税额
转出,需要每月都改报表吗
答:
需要。根据查询相关公开信息显示,
调整以前年度
增值税
进项税额
转出,需要在每月的当月做进项税额转出处理。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
补交
以前年度
增值税如何入账
答:
补交
以前年度
增值税的入账方式如下:1. 检查后应调减账面
进项税额
或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记专门账户;2. 检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额,借记专门账户,贷记有关科目;3. 调账事项入账后,结出专门账户的余额,若余额在借方,视同留抵进项税额...
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