本月红冲发票，增值税多缴税款进行红冲，可是我地税也多缴税啦，我应该怎么做账务处理

推荐答案 2017-12-29

地税不用特别处理。因为你的增值税冲红后会少交，你的地税附加税是按实际交的增值税来计算的，你少交了增值税，也就相当于少交的附加税，你上月多交的附加税因为当月少交相当于退回了。追问

请问直接在账上冲减增值税就行是么，直接借应收账款红字贷主营业务收入红字应交税费红字，就做这一笔就行是么.那么在12月份资产负债表的应交税费余额是增值税还是应该是多交增值税+多交地税之和

追答

举例说明：
假如你本月未冲销前的应交增值税是10万元，按正常计算方法，你当月应交附加税1.2万元。现在你冲销了2万元应交增值税，实际交8万元增值税，对应的附加税是0.96万元，两者相差1.2-0.96=0.24万元。这个0.24万元就是因数冲销而少交的附加税。你分录冲销的是增值税，而附加税根据增值税来计算的，你减少了增值税自然也就减少了附加税了，而你减少的增值税是来源于退货的红字发票产生的，那不是相当于你上月多交的附加税本月给你退回来了！

追问

谢谢您也就是说借应收账款红字贷主营业务收入红字应交税费红字，这样增值税减少啦我的附加税也减少啦在我的账上地税不用处理对么？谢谢您

温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考

当前网址：http://88.wendadaohang.com/zd/gaVtaMBV1gSSatVgaV.html

相似回答

红冲发票怎么做账务处理答：1.红冲蓝补法 这是最常用的处理方式，即先使用一张“红字发票”来作废之前错误的蓝字发票，再使用一张“补开发票”来重新开具纠正后的新蓝字发票。这种方式适用于金额较大的错误，并且发票已经交付给客户的情况。2.冲销重开法这种方式一般用于金额不大、数量较少或者仍然在发票盒内的错误发票。即直接...

红冲的发票怎么做账务处理答：红冲的发票怎么做账务处理答:借应缴税费(红字)贷应付账款等(红字)红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.红冲发票有二...

多交增值税应该如何做帐务处理?答：借：应交税费-应交增值税-已交税金贷：银行存款做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。如果是你误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 ...

多交增值税不退税如何做账务处理?答：公司多缴纳了增值税给税务局，在缴纳之后发现多交的情形时，可以向税务局申请退税，如果企业选择不退税，具体的账务处理怎么做？多交增值税不退税的会计分录月末的时候结转：借：应交税费－未交增值税贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）多缴纳的增值税在应交税费－未交增值税借方体现，留待...

开红字发票,怎么做分录答：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）2、蓝票：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）基本要求：一红一篮对冲。具体规范：开票方已根据错误发票确认收入的，应该优先以红票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认收入的，可直接根据蓝票进行...

...上月因税率调整多交了增值税,本月我要怎么作账务处理,怎样作会计...答：开负数发票把上月错误的冲减，再开正确的发票，相应的账务处理也是先冲减上月错误的，再按正确的作账就可以了。

小规模纳税人,上月增值税多交了。这个月应该怎么做账务处理?答：转出多交的增值税：借：应交税费－未交增值税贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）

发票金额开多了,又已经报税了,怎么处理答：“贷”主营业务收入500（金额用红水或负数）什么税前月已交都不要分录，本月报税按主营业务收入，其他业务收入，营业外收入的有关发生项目应交税发生额各*5%营业税率，本月终报缴税额，本月自然就少报了500元应税。如果你做冲减分录同时在正式分录也可以，无论那项分录，已缴税金都不要分录。

大家正在搜

冲红的发票税款已交怎么办增值税预缴税款表范本增值税普通发票和专用发票的区别增值税预缴税款表增值税税额怎么算增值税专用发票税率增值税预缴税款表计算为什么要预缴增值税预缴增值税税率