请问我们今年收到去年整年的房租发票应该如何做账？ 去年初付款对方时做了如下分录借：预付账款 30

Question

请问我们今年收到去年整年的房租发票应该如何做账？
去年初付款对方时做了如下分录借：预付账款 30万 贷：银行存款30万，每月分录为借：管理费用－房租2.5万 贷：预付账款 2.5万，现在收到开来的房租赠票该如何做账？？？急等各位大神帮忙！

Answer 1

你是在没有收到发票的情况下做了这样的帐务处理，发票开来了想把发票走入帐内，做两张凭：先做一张红字记帐凭证（冲回之意），然后再做一张兰字凭证，把开来的发票附在兰字凭证后，这样处理后发票就入进帐内了，当月发生额为零，余额不变，在5月31日汇算结束前也有了2017年房租费用真实发生的佐证，免于调增。（仅供参考）
1、借：预付帐款30万元
贷：银行存款30万元
2、借：预付帐款30万元
贷：银行存款30万元