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进项税未抵扣怎么做账
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推荐答案 2021-04-28
企业进项税额未抵扣的账务处理如下:
1、企业购入货物取得发票,未抵扣进项税时:
借:原材料(或库存商品)
应交税费
——应交增值税(
待抵扣进项税额
)
贷:银行存款(或
应付账款
)
2、抵扣进项税时:
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)
增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票,超过认证确认等期限,但符合相关条件的,仍可按照相关公告规定,继续抵扣其进项税额。
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不
抵扣
的
进项税怎么做账
?
答:
具体处理方式如下:1. 在进项税额中将不可抵扣进项税额单独列示出来
;2. 在期初数和期末数的平衡表中,以“不可抵扣进项税”作为单独一项列示;3. 在月度申报的增值税纳税申报表中,将不可抵扣进项税额列入专门栏目,而非可抵扣进项税列中。需要注意的是,如果企业有一定规模,不可抵扣进项税额还需要...
进项
票本月不
抵扣
下月抵扣本月
怎么做账
答:
具体为:
1、留着以后月份抵扣,进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目,认证后转让应交税费-应交增值税-进项税
;2、不可以抵扣的,转让成本费用中,借:成本费用,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税。2...
不能
抵扣
的
进项税怎么做账务
处理
答:
不能抵扣的进项税的账务处理方式如下:
1、企业可通过做增值税转出进项税金的方式,对该部分税款表示放弃;2、企业可以做一笔无票收入
,让增值税销项税金等于或略大于留抵的进项税金,实现平进平出不交增值税或者交少量增值税。这样,留抵的进项税金就可以消化干净。进项税的会计处理:1、不得抵扣的进...
进项税额
不能
抵扣怎么做账务
处理?
答:
1、企业购进货物或发生费用支出时,其进项税额不能抵扣的会计分录为:
借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:银行存款
2、若企业已抵扣进项税额后,需做进项税转出的会计分录为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)应交税费应交增值税是指一般纳税...
进项税未抵扣怎么做账
答:
1、企业购入货物取得发票,
未抵扣进项税
时:借:原材料(或库存商品)应交税费——应交增值税(待抵扣
进项税额
)贷:银行存款(或应付账款)2、抵扣进项税时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的...
账面以前年度
未抵扣
的
进项怎么做账
?
答:
您好,以前年度未抵扣的进项,如果已经认证抵扣,而且企业也继续经营,不需要做会计分录,未抵扣的进项和增值税申报表一致即可。若公司
未抵扣进项没
有认证,那么如果过了认证时效了,就无法再抵扣了,这时候需要将这个转入公司营业成本科目就好了。希望我的回答可以帮助到你。
...已不能
抵扣
了,并补交这部分税款,
怎么做账务
处理?分录怎么做?_百度...
答:
借:应交税费-应交增值
税
-
进项
贷:应付账款 现在不能
抵扣
了,就需要把这部分进项转出 分录:借:原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 然后如果单独补交,做做分录:借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 如果是与本月一起交,则在月末将应交增值税余额转入未交增值税 再做...
进项税额未抵扣怎么做账
?
答:
一般纳税人单位收入都是免税的或简易征收的情况下,
进项税
不能
抵扣
,购入业务发生时全额计入相关的成本费用就行了,如果取得的是专用发票,正常认证,只需要在纳税申报进项发票采集模块把取得的发票抵扣类型选择为“不抵扣”。免税项目不存在销项税额,不用管;简易征收方式的销项增值税,是按征收率计算的,...
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