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增值税专用发票不抵扣怎么做账
不能
抵扣
专票
如何做账
答:
不能
抵扣
专票
如何做账
1、不能抵扣的
增值税专用发票
,发票票面上的价税合计金额计入相应的成本或费用当中.比如:(1)食堂购入固定资产(用于福利的不能抵扣)价税合计117000 借:固定资产117000 贷:银行存款117000 (2)给职工发纸巾2340 借:管理费用--职工福利费2340(价税合计)贷:银行存款2340 2、以下情...
专用发票
勾选
不抵扣怎么做账
答:
具体来说,
企业在做账时应当按照以下步骤进行:1. 根据收到的专用发票,确定其中不能抵扣的部分
;2. 在会计账册上开立一张“专用发票未抵扣记账凭证”,填写相关信息,并将该凭证记入当期的会计账册中;3. 将未抵扣的专用发票作为费用记入当期成本,同时将增值税税额予以扣除;4. 在后续的税务申报工作中...
不抵扣
的进项
税怎么做账
?
答:
不抵扣的进项税不能作为应纳税额的减免内容,需要在税务报表中进行专门处理
。具体处理方式如下:1. 在进项税额中将不可抵扣进项税额单独列示出来;2. 在期初数和期末数的平衡表中,以“不可抵扣进项税”作为单独一项列示;3. 在月度申报的增值税纳税申报表中,将不可抵扣进项税额列入专门栏目,而非可...
增值税专用发票不抵扣
税
怎么做账
答:
增值税专用发票不抵扣税怎么做账,增值税专用发票不抵扣价税
合计计入成本费用科目
。
借:库存商品、原材料、管理费用等价税合计金额,贷:应付账款、预付账款、银行存款等
。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制,增值税一般纳税人开具的发票,是购买方支付增值税额,并按照增值税有关规定据以抵扣增...
增值税专用发票抵扣
联
如何做账
?不能抵扣的专票
怎么做账
?
答:
增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账?增值税专用发票已认证但不抵扣的话,
可以直接将增值税放到采购成本里面去,构成购入资产或者支付费用的成本
,比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值,如果是支付运费或者修理费等,就将增值税都放到费用里去。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生...
收到了
专用发票
但是
没有抵扣怎么做账
答:
企业当月收到了
专用发票
但是
没有抵扣怎么做账
,具体如下:1、当月未认证的发票的会计分录如下:借:原材料/库存商品,借:应交税费—应交
增值税
(待抵扣进项税额),贷:其他应付账款/应付账款。2、发票在下个月认证的会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—待抵扣进项...
增值税专用发票未抵扣怎么记账
视频时间 00:45
不进行
抵扣
的
发票
应该
怎么做账
?会计分录怎么做?
答:
不进行
抵扣
的发票应该
怎么做账
?收到进行时,借记应交税费——应交增值税(进项税额);如果是开出
增值税发票
时,应该是贷记应交税费——应交增值税(销项税额),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费——应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数,月末都要将余额转入:应交税费-...
我公司收到
增值税专用发票
,不打算
抵扣
了,
怎样做账务
处理?
答:
1、公司收到
增值税专用发票
,不打算
抵扣
了,即不确认进项税。账务处理是:例如收到购买办公费的增值税专用发票:借:管理费用-办公费 贷:银行存款 2、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税...
先入账
不抵扣发票怎么
入账
答:
先入账
不抵扣发票
入账的方法。具体如下:1、收到进项,借,应交税费-应交增值税(进项税)。2、开出
增值税发票
,贷,应交税费-应交增值税,销项-进项=本月应该交税金(销项和进项)在“应交税费-应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入,应交税费-未交增值税,月末...
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