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未抵扣进项税的会计分录
进项税
额不能
抵扣
怎么做账务处理?
答:
1、企业购进货物或发生费用支出时,其进项税额不能抵扣的会计分录为:
借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:银行存款
2、若企业已抵扣进项税额后,需做进项税转出的会计分录为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)应交税费应交增值税是指一般纳税...
已认证
未抵扣进项税
额转出
的会计分录
答:
借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待
抵扣进项税
额)2、需要进行进项税额转出时:借:库存商品(或在建工程等科目)贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)3、月底进行增值税结转时:借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费——未交增值...
增值税
进项税
额不能
抵扣的会计分录
怎么做?
答:
1、如果是采购普通发票无法认证,全部进存货成本:借:原材料/库存商品 贷:银行存款 2、如果是专用发票已经认证
抵扣
,作
进项税
转出:借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税转出)3、如果是非正常损失,也要转出:借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷:应交税费——应交增值...
往期减免税额
未抵扣
如何做账?
答:
借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证
抵扣进项税
额 三、没有抵扣的,应将其转入资产成本费用科目 借:资产、成本费用等对应科目 贷:应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额 如果该采购项目没有入账,则在确认不抵扣时一起入账的话,只需按票面金额做
会计分录
:借:资产、...
进项税
已认证,但当期不予
抵扣
时
的会计分录
怎么做
答:
进项税已认证,但当期不予抵扣时的会计分录:
不能抵扣的进项税额,记入相关资产的成本:借:固定资产/原材料 贷:其他应收款-待抵扣进项税额
进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的...
进项税
额不能
抵扣
怎么写
会计分录
?
答:
进项税额不能抵扣
的会计分录
1、企业购进货物或发生费用支出时,其进项税额不能抵扣的会计分录为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:银行存款2、若企业已
抵扣进项税
额后,需做进项税转出的会计分录为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)进...
已认证
未抵扣的进项税
额转出
的会计分录
答:
增值税发票未认证
会计分录
1、如果公司拿到发票但没有认证的账务处理是:借:库存商品/原材料 应交税费-待
抵扣进项税
额 贷:应付账款/银行存款 2、如果公司拿到发票且得到认证当月的账务处理是:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待抵扣进项税额 什么是应交税费?是指企业根据在一定...
未抵扣的进项税
账务如何处理
答:
企业当月收到的进项发票,未进行认证
抵扣的
,可以先计入应交税费—应交增值税—待认证
进项税
科目进行核算。比如企业购买原材料,未进行认证的,做如下
会计分录
, 借:原材料, 应交税费—应交增值税—待认证进项税, 贷:银行存款等。《中华人民共和国税收征收管理法》第三条 税收的开征、停征以及减税...
增值税
进项税
额不能
抵扣的会计分录
该怎么做
答:
(1)自然灾害损失;(2)因管理不善造成货物被盗窃,发生霉烂变质等损失;(3)其他非正常损失。按税法规定,非正常损失部分货物的
进项税
额不得从销项税额中
抵扣
,在
会计
处理上,应作转出处理。一般的做法是:借:待处理财产损溢 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)待查明原因后,将“待处理...
不能
抵扣的进项税
如何做
会计分录
?
答:
而是以对方开过来的"销项负数"发票直接冲减
进项税
额,相关
会计分录
:借:库存商品(红字)应交税费——应交增值税(红字)贷:银行存款(红字)进项税额不能
抵扣的
情况1、购进货物或应税劳务,未按照规定取得并保存增值税扣税凭证,或者增值税扣税凭证上未按照规定注明增值税额及其他有关事项的,其发...
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