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2020年的房租发票还会取得,但已经计提,汇算清缴已过怎么处理?
如题所述
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推荐答案 2021-06-22
将原计提的费用记入以前年度损益调整,等收到发票再入当年费用
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之前
房租
没取得发票入账,所得税调增,后来又
取得发票,
如何账务
处理
答:
1、如题所述,所涉
计提房租
及结算的会计分录一般可作如下
处理
:在每月
计提租金
费用时:借:相关成本费用科目贷:其他应付款在收到合法票据并结算时:借:其他应付款贷:银行存款2、如题所指情形未明确具体实施期间,因而,该经济业务可能将牵涉到企业所得税的税前列支费用方面事项,应就不同的情况分别作...
咨询下在
汇算清缴
前收到上年度
房租发票,
账务如何
处理?
答:
1、是不计入本年费用,直接计入以前年度损益调整这个科目。2、资产负债表中利润分配-未分配利润有所变动是调整期初数 以前年度损益调整的会计
处理
:一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日...
房租发票
需要
计提,怎么
做分录?
答:
企业先计提房租,后收到发票的,在计提的时候计入到管理费用-租金科目,没有收到发票的时候,
可以先做暂估,然后拿到发票的时候冲减当时暂估的金额
,然后按正确的发票的金额计入,其分录为,借:管理费用-租金-暂估,贷:应付账款.然后收到发票的时候冲减上述分录,做如下分录,借:管理费用-租金-暂估,应交税费-...
我问的是:今年支付去年
的房租,
今年收到的
发票,怎么
做账?
答:
如果去年预提过的,就借:预提费用,贷:银行存款 如果没有预提,借:管理费用(生产成本、应付职工薪酬-应付福利费),贷:银行存款 你们去年没有
计提房屋租金,
那么按第二种做账
汇算清缴
跨年费用
发票
如何调整?
答:
这里需要注意:18年5月31日之前收到
房租发票,
才可将17年11、12月已计入成本费用
的房租
正常税前扣除.若遇到特殊原因导致
汇算清缴
申报结束前都无法获取发票,则需纳税调增17年的这部分房租成本费用.税法依据 国家税务总局公告2011年第34号国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告 六、关于企业提供有效凭证...
支付办公室租赁费
已
摊销了
但是
次年才收到专用
发票
的账务
处理
答:
您好,请问您问的是支付办公室租赁费已摊销了但是次年才收到专用发票的账务
处理
的原因吗?票后到,但跨年了。先按权责发生制查看
房租
支付所属期,1、如房租属于当期,则计入当期费用
,发票
在下一年所得税
汇算清缴
前拿到即可。2、如房租不属于当期,则计入预付账款,发票到后冲抵预付账款,并按期摊销...
...款写成管理费用了
怎么
调整,企业所得税
汇算清缴
要更正吗?
答:
以前年度
房租
费挂其他应付款写成管理费用了——先别急着调整,从描述上看,这个分录没有错误。建议先理清思路,找出问题后再调整。如果以前年度损益有变化,就需要调整企业所得税。但企业所得税
汇算清缴
完成了,就不需要修改汇算清缴报告了,可以单独
处理
这个所得税调整。
房租已
从银行帐上支付,专票要跨年才收到
怎么处理?
答:
根据题主的描述,先付款,票后到,但跨年了。先按权责发生制查看
房租
支付所属期,1、如房租属于当期,则计入当期费用
,发票
在下一年所得税
汇算清缴
前拿到即可。2、如房租不属于当期,则计入预付账款,发票到后冲抵预付账款,并按期摊销。
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房租发票是专票怎么计提入账
取得房租发票会计分录
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