补交上年的企业所得税账务怎么处理啊？

Question

如题所述

Answer 1

公司补交上年度的企业所得税的会计分录和账务处理是：
1、补计提时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
2、结转时：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、支付企业所得税时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

Answer 2

都说了补缴上年的了。这么说吧，属于上年度营业发生的，超过本年汇算清缴没申报的，都是要交滞纳金的。

Answer 3

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：

1、计提税款时

借：以前年度损益调整

贷：应交税费－应交企业所得税

同时调整未分配利润

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整。

2、补交税款时

借：应交税费－应交企业所得税

贷：银行存款

Answer 4

1、补提所得税

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-所得税

2、结转以前年度损益

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

3、补交时

借:应交税金-所得税

贷:银行存款
滞纳金和罚款
借:营业外支出

贷:银行存款

Answer 5

借：以前年度损益调整
贷：应交税金——应交所得税
2、结转以前年度损益调整 ：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、实际交纳时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款