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发票上开出的增值税额比报表上自动算出来的税额多一分怎么办
如题所述
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推荐答案 2017-01-18
如果报税系统上能修改税额尾数的话,就直接修改办税系统的尾差。
若不能修改系统的话,那么计提只能修改会计记账凭证,使其与办税系统税额一致。
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
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其他回答
第1个回答 2017-01-18
将多出来的尾差以“财务费用”(红字)冲平。
相似回答
开出的增值税
专用
发票的税额
和网上申报的税额相差0.01时
怎么
处理
答:
没关系,允许有一些小的误差,以实际金额为准。也许以后会出现补交一分的情况,就可以抵缴了
。1、由于四舍五入的因素,也可以不冲,
留待以后冲抵
;2、由于账务上多计应交税费-应交增值税0.01元,则增加收入0.01元 贷:主营业务收入0.01元 贷:应交税费-应交增值税-0.01元 若是应交税费...
增值税
申
报表
应纳
税额
和
发票
汇总表应纳税额不一致
怎么办
?
答:
出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入,开票系统合计税额的计算方式为每一张
发票的税额
相加,而在
增值税
申报表中的计算公式为:税额=总销售额*适用税率,所以就会出现几分钱的差距。
我们在5月份开具
增值税发票
,因为是份数比较多,今天网上申报的时候出现...
答:
不要汇总之后再乘以税率
计算增值税
,而是把
发票一
张张的加总计算。另外网上申报的时候,税额是默认是汇总不含税销售额之后乘以税率
计算的
,可能会有一点出入,可以更改的
小规模纳税人
增值税
季报与账面有差
怎么办
?
答:
增值税申报税额和账面因为报税合并入账分开形成尾数不符,相差1-2分钱的金额,
可以做到管理费用调整
;账面税金少了 借:管理费用 贷:应交税费-未交增值税 如果账面税金多了做相反科目。摘要可以写税金尾数调整。
应交
增值税
和实缴增值税相差九分钱,会计分录
怎么
做?
答:
这种情况一般应该这样进行账务处理:如果是应交比实交多9分,实际是一种冲账处理,则:借:应交税费--应交
增值税
(销项税额) 0.09 贷:营业外收入--政府补贴收入 0.09 如果应交比实交少9分,则:借:营业外支出 0.09 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 0.09 ...
清单与
增值税发票
产生
税额
尾差怎样调整
答:
因为系统是自动进位的,有的能调整,有的就调不了。金额调增一分时税额又增了,所以不好调的。在开票前一定先将金额和
税额算
好在收款。系统是自动四舍五入的。如果提前算好时,在录入清单时就不会了错了。如果对方很不容易交涉,
开出的
票要大于人家给的钱一分,不能少一分。以发票为主。
我们是小规模纳税人,实际缴纳
的增值税税金比
账上登记时少一分钱,该
怎么
...
答:
下个月多提
1分增值税
,即:借:应交税金--增值税 0.01 贷:营业外收入 0.01
增值税发票
销项采集数据有误差
怎么办
答:
增值税发票
可以在开了销项发票之后去税务局认证。
增值税分
两种:普通增值税发票和增值税专用
发票发票
两种.1."增值税专用发票有四个联次和七个联次两种,第一联为存根联(用于留存备查),第二联为发票联(用于购买方记账),第三联为抵扣联(用作购买方扣税凭证),第四联为记账联(用于销售方记账)增值税...
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