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留抵退税的账务处理
留抵
税额
怎么
做分录
答:
1、期末应交增值税科目,借方余额,则增值税期末有
留抵
,此金额不需要编制会计分录.2、期末应交增值税科目,贷方余额,则公司本月需要交纳增值税,并且需要编制会计分录。借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税 ...
出口
退税的财务处理
和会计分录
答:
出口
退税的财务处理
和会计分录如下:一、归纳起来,“免、抵、退”税的计算可分为四个步骤:(1)计算当期应纳税额 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免
抵退税
不得免征和抵扣税额)-上期末
留抵
税额 若应纳税额为正数,即没有可退税额(因为没有留抵税额),则仍应交纳...
留抵退税
缴回后进项税额
怎么处理
答:
如果当期销项税额大于当期进项税额,抵扣完的剩余部分即为当期需要缴纳的增值税;如果当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分即形成增值税留抵税额。退还增值税留抵税额,即
留抵退税
,实际上是退还企业事先垫付的进项税额,不属于企业的收入,不缴纳企业所得税。一、办理
退税的
流程如下:1、由...
进项留底期末
账务处理
答:
进项留底期末账务处理答:进项税额
留抵账务处理
:有留抵税额,本月多交的增值税:借:应交税金-未交增值税贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)有应交未交增值税:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税进项税额不足抵扣的税务处理--形成留抵税额当期应纳税额=当期销项...
企业注销增值税
留抵
税额
账务处理
答:
法律主观:企业注销进项
税的
,可以这样做
账务处理
:企业可以通过做增值税转出进项税的方式,让企业放弃这部分税款,这样增值税会折抵进项税。或者企业可以做一笔无票收入让增值税等于或略大于
留抵
的进项税,平进平出不交增值税或者交少量增值税,这样也能将折抵进项税。法律客观:《财政部、国家税务总局...
企业收到增值税退款
如何做账
?说得太全了!快收藏!
答:
—本期转入数增值税
留抵退税会计
分录借:银行存款贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)知识拓展:年底增值税有留底是否需要结转?结转
的会计
分录怎么写?本月的留底进项税额
如何做账
?月末结束时,如果进项税合计大于销项税合计,那么无需做
账务处理
。如果销项税大于进项税,则做以下账务处理:...
生产企业进出口
退税账务处理
答:
在退税进行之后就需要会计工作了。一、生产企业出口退税
账务处理如何
(一)应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额=免
抵退税额
,即没有可退税额(因为没有
留抵
税额)。此时,账务处理如下:借:应交税金———应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金———未交增值税借:应交税金—...
退增值
税怎么
做
账务处理
答:
退增值税根据
退税
性质不同,做
的账务处理
不同。1、 根据免
抵
退纳税汇总表列明的
退税额
:借:应收补贴款—出口退税贷:应交税金—增值税—出口退税2、根据免抵退纳税汇总表列明的免抵税额:借:应交税金—增值税—出口抵减内销产品应纳税额贷:应交税金—增值税—出口退税3、收到退税款:借:银行存款,...
电子退库
怎么
做
账务处理
?
答:
1、出口
退税
,对确因出口比重过大,在规定期限内不足抵减的,不足部分可按有关规定给予退税,企业在实际收到退税款时,借记“银行存款”科目,贷记“应交税金-应交增值税(出口退税)”科目。2、退还的增量
留抵
税额
的账务处理
较为简单,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额...
生产企业出口
退税账务怎么处理
?
答:
2、应纳税额为负数,即期末有
留抵
税额,对于未抵顶完的进项税额,不做会计分录;当留抵税额大于“免、抵、退”税额时,可全部
退税
,免抵税额为0。此时,
账务处理
如下:借:应收补贴款 贷:应交税金———应交增值税(出口退税)3、应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不...
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