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留抵退税的账务处理
留抵
税额
怎么
做
账务处理
答:
留抵税额怎么做账务处理如下:1、计算应收
留抵退税
额时候
的账务处理
是,借:应收留抵税额退税款,贷:应交税费—应交增值税(留抵税额退税)。2、收到留抵税额退税时候的账务处理是,借:银行存款,贷:应收留抵税额退税款。退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--...
退还的增量
留抵
税额
的账务处理
?
答:
留抵退税
账务处理如下:退还的增量留抵税额
的账务处理
,进项税额留抵在账务上体现为应交税费中应交增值税(进项税额)科目的借方余额,分录是借银行存款,贷应交税费中的应交增值税(进项税额)。若账务上已经结转到应交税费中未交增值税科目,分录为借银行存款,贷应交税费中的未交增值税。留抵退税...
退增量
留抵
税额
怎么做账
?
答:
留抵退税
账务处理如下:退还的增量留抵税额
的账务处理
,进项税额留抵在账务上体现为应交税费中应交增值税(进项税额)科目的借方余额,分录是借银行存款,贷应交税费中的应交增值税(进项税额)。若账务上已经结转到应交税费中未交增值税科目,分录为借银行存款,贷应交税费中的未交增值税。留抵退税...
留抵退税
附加税扣除
怎么做账
?
答:
对实行增值税期末
留抵退税的
纳税人,允许其从附加税费的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。只能从当期附加税费的计税(征)依据中扣除。当期不够扣除的,下期继续扣除。所以,附加税费是以实际缴纳的两税为计税依据,计税依据是扣除期末留抵退税退还的增值税税额后的余额。所以,在计提附加税费时,...
税务补税用
留抵的账务处理
,怎么做会计分录?
答:
会计分录怎么做?接下来,快跟着深空网小编一起来了解看看吧!税务补税用
留抵的账务处理
,怎么做会计分录?1、如果增值税欠税税额要比期末留税税额大,则应当以期末留抵税额红字为依据,以应交税金--应交增值税(进项税额)为借记科目,以应交税金--未交增值税为贷记科目。2、如果增值税欠税税额要比期末...
出口
退税
结转下期
留抵
税额、或免抵税额
账务处理
答:
借:应收出口
退税
9万 应缴税费-应缴增值税(出口
抵
减内销货物应纳税额)4万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 刨掉当月的应
退税额
,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何
处理
的。你理解...
期末
留抵
税额
会计
分录
答:
公式计算:允许退还的增量
留抵
税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%.如果在收到发票时已经将进项税正确的记账时,就不需要额外再做期末留抵税额会计分录了,当然在月末的税金结转时有
的会计
选择将进项转到转出未交增值税,有的不做
处理
,这些不都影响留抵税,同时大量的留抵税可以申请
退税
.
出口企业
退税账务处理怎么
做?出口企业
退税会计
分录
答:
如果进项税额还未抵顶完,则不作会计分录。如果
留抵
税额比“免、抵、退”税额大,则可以全部进行
退税
,免抵税额是零。其
账务处理
具体如下:借:应收补贴款贷:应交税金———应交增值税(出口退税)3、如果应纳税额是负数,也就是期末有留抵税额的情况,则进项税额未抵顶完,不作相应会计分录。如果留...
增值税期末
留抵
税额
的账务处理
答:
或者在纳税人申请办理
留抵退税
时存在尚未经税务机关核准的免抵退税应
退税额的
,应待税务机关核准免抵退税应退税额后,按最近一期《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》期末留抵税额,扣减税务机关核准的免抵退税应退税额后的余额确定允许退还的增量留抵税额. 【增值税期末留抵的税额
如何进行会计处理
】
税务机关退回的增量
留抵退税
额需要缴纳企业所得税吗?
答:
我司之前按规定申请了增量
留抵退税
,现收到了该笔增量留抵退税额,在收到该笔款项时,我司在
账务处理
上借记银行存款,贷记应交税费—应交增值税(进项税额转出)。由于该笔款项在账务上没有体现出收入,请问明年在进行年度汇算清缴时,该笔退税额需要进行纳税调整,缴纳企业所得税吗?答:不需要。根据...
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