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增值税专用发票不抵扣怎么做账
先入账
不抵扣发票怎么
入账
答:
月末都要将余额转入,应交税费-未交
增值税
,月末,应交税费-应交增值税科目余额应该是0。3、如果月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则,借,应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷,应交税费-未交增值税。先入账
不抵扣发票
入账分录:借:原材料等,借:应交税费—待...
不能
抵扣
的
发票
该
怎么做账
?
答:
1.如果
增值税专用发票
当期
没有
认证的话是没有什么关系的,该专用发票可以有效期内认证的。2.当月
未
认证的发票的会计分录:借:原材料/库存商品 应交税费--应交增值税---待
抵扣
进项税额 贷:应付账款/应付货款 3.发票在下个月认证了的会计分录:借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:应交...
不进行
抵扣
的
发票
应该
怎么做账
?会计分录怎么做?
答:
各位会计人都知道进项税和销项税的发票是可以做进销项
抵扣
的,如果企业不进行抵扣,那么不进行抵扣的发票可以做账吗?和深空网一起来学习一下吧!不进行抵扣的发票应该
怎么做账
?收到进行时,借记应交税费——应交增值税(进项税额);如果是开出
增值税发票
时,应该是贷记应交税费——应交增值税(销项...
增值税专用发票
已认证但
不抵扣如何做账
?
答:
不打算
抵扣
已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。具体做法如下:1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。2、开出
增值税发票
:贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个...
本月
不抵扣
的
发票怎么做账
答:
1、留着以后月份抵扣,进项税进入应交税费-待
抵扣增值税
科目,认证后转让应交税费-应交增值税-进项税;2、不可以抵扣的,转让成本费用中,借:成本费用,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于...
不能
抵扣
的
增值税专用发票
该
如何做账
?
答:
增值税专用发票
已认证但不能
抵扣
的话,可以直接将增值税放到采购成本里面去,构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值,如果是支付运费或者修理费等,就将增值税都放到费用里面去。增值税的抵扣条件:一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要...
购买办公用品收到
增值税专用发票不
能
抵扣怎么
做分录
答:
购买办公用品收到
增值税专用发票不
能
抵扣
,就要按照含税价(总额)入账。例如,企业购买办公用品一批,收到一张含税价为1170元,增值税额为170元的增值税专票,但因为该专票不能抵扣,要按含税价入账,会计分录为:借:管理费用——办公费 1170 贷:银行存款 1170 ...
增值税专用发票
已认证,但不能
抵扣
,
怎么
做分录
答:
收到
发票
认证时,借:原材料 应交税费--应交
增值税
(进项税额)贷:银行存款/应付账款等 不能
抵扣
时:借:管理费用/原材料/在建工程等相关的科目 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)结转时 借:应交税金-应交增值税(进项税额转出)贷:应交税金-
未
交增值税 ...
不能
抵扣
的
增值税专用发票
该
如何做账
?
答:
不能
抵扣
的
专用发票
跟普通发票就没什么区别了,按照普通发票记帐就行,税额不允许抵扣,如果已认证了,可以做进项转出。
不能
抵扣
的
增值税专用发票
该
如何做账
?
答:
按价税合计记入经营费用或管理费用 借:经营费用(管理费用)贷:银行存款(现金))
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