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增值税专用发票不抵扣怎么做账
不能
抵扣
专票
如何做账
答:
不能
抵扣
专票
如何做账
1、不能抵扣的
增值税专用发票
,发票票面上的价税合计金额计入相应的成本或费用当中.比如:(1)食堂购入固定资产(用于福利的不能抵扣)价税合计117000借:固定资产117000贷:银行存款117000(2)给职工发纸巾2340借:管理费用--职工福利费2340(价税合计)贷:银行存款23402、以下情况增值税的...
先入账
不抵扣发票怎么
入账
答:
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。第十四条 各省、自治区、直辖市内的单位和个人使用的发票,除
增值税专用发票
外,应当在本省、...
增值税
专票当月
做账
,但是已认证,但不能
抵扣怎么
处理
答:
不打算
抵扣
已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。具体做法如下:1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。2、开出
增值税发票
:贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个...
不能
抵扣
的
增值税专用发票
该
如何做账
?
答:
1、不能
抵扣
的
增值税专用发票
,发票票面上的价税合计金额计入相应的成本或费用当中。比如:(1)食堂购入固定资产(用于福利的不能抵扣)价税合计117000 借:固定资产 117000 贷:银行存款 117000 (2)给职工发纸巾 2340 借:管理费用——职工福利费2340(价税合计)贷:银行存款 2340 2、以下情况...
增值税专用发票抵扣
联
如何做账
?不能抵扣的专票
怎么做账
?
答:
不能抵扣的
增值税专用发票
该如何做账?增值税专用发票已认证但不能抵扣的话,可以直接将增值税放到采购成本里面去,构成购入资产或者支付费用的成本,比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值,如果是支付运费或者修理费等,就将增值税都放到费用里面去。增值税专用发票已认证但
不抵扣如何做账
?增值税...
已
做账未抵扣
的进项
税怎么做账
答:
可以试试从自身寻找原因,再采取措施解决处理.进项增值税发票已经入账但
未
认证怎么解决?1、可在下个月再把
抵扣
联认证抵扣掉的,在入
增值税专用发票
的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税贷:应付账款...
取得不得
抵扣
的
增值税专用发票怎么
办
答:
取得不得
抵扣
的
增值税专用发票
,应作不得抵扣的会计处理,将不应抵扣的货物或应税劳务的进项税额计算出来,并在当期进项税额中扣减,具体应区分以下情况进行处理。1、用于固定资产在建工程、集体福利或者个人消费。用于固定资产在建工程的购进货物或应税劳务,不是以是否在“在建工程”科目核算为界限的,...
增值税专用发票不抵扣
认证,要
怎么
处理?
答:
增值税发票
要认证,否则形成滞留票,你不想
抵扣
的话可以做进项税额转出,不需要办理其他手续。但也要认证,注意:认证和抵扣不是一回事。
进项
发票
当月有部分
不抵扣如何做账
答:
1、你先不要认证不打算抵扣的
发票
,因为
增值税
是当月认证当月抵扣,当月认证当月
不抵扣
则再不允许抵扣 2、至于账务处理你可以在“其他应付款”下设个“进项税暂挂”(1)采购时 借:原材料 其他应付款--进项税暂挂 贷:应付账款或银行存款等 (2)下月抵扣时 借:应交税金--应交增值税(进项税额...
小规模收到
增值税专用发票怎么做账
答:
小规模纳税人收到
增值税专用发票
时,因进项税
不
能
抵扣
,所以抵扣联
没有
实际作用,把抵扣联和发票联全部粘在凭证上。增值税是以商品含应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税,从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种...
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