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内部控制是商业银行
商业银行内部控制
五要素
答:
商业银行
内部控制
五要素包括:内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。首先,内部控制环境
是商业银行
实施内部控制的基础。它涵盖了银行的组织结构、管理哲学、企业文化以及员工的道德价值观等方面。一个健康的内部控制环境应该具备合理的组织架构、明确的职责分工、有效的...
商业银行内部控制
的目标是什么
答:
商业银行内部控制的目标是确保银行运营活动的合法性、合规性,保障资产安全完整,提供真实的财务数据,并促进银行经营效率和效果的提高。首先,合法性、合规性
是商业银行内部控制
的基础目标。这意味着银行的所有业务活动都必须严格遵守国家法律法规、监管要求以及银行内部的规章制度。例如,在贷款发放过程中,...
商业银行内部控制管理职能部门
是商业银行内部控制
的( )防线。
答:
【答案】:C 业务部门是
内部控制
的“第一道防线”。内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”,
商业银行
应当指定专门部门作为内部控制管理职能部门,牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。
商业银行内部控制
的介绍
答:
1998年1月巴塞尔委员会颁布的适合一切表内外业务的《内部控制系统评估框架(征求意见稿)》,提出了新的
内控
定义,其中进一步强调董事会和高级管理层对内控的影响,描述了一个健全的内部控制系统及其基本构成要素,提出了供监管当局评价
银行内部控制
系统的若干原则。
商业银行内部控制
的主要内容
答:
商业银行内部控制
的内容主要包括:决策风险控制,资产风险控制,信贷风险控制,会计风险控制和计算机风险控制。决策风险控制:建立授权分责制度;建立集体决策制度;建立岗位轮换制度。资产风险控制:建立资产风险管理委员会;建立资金拆放审批委员会。贷款风险控制:建立贷审小组;建立信贷资产管理责任制;建立信贷...
商业银行内部控制
的主要内容
答:
商业银行内部控制
的主要内容主要包括以下几个方面:1.组织结构控制:商业银行应建立完善的组织结构,包括董事会、管理层、内部审计部门和内部控制部门等。这些部门应明确职责和权限,确保内部控制的有效实施。2.风险识别与评估:商业银行应建立风险识别与评估机制,对各类风险进行定期评估,包括信用风险、市场...
商业银行
的
内部控制
措施包括
答:
商业银行
的
内部控制
措施主要包括:
内控
制度;风险识别;信息系统;岗位设置;员工管理;授权管理;会计核算;监控对账;外包管理;投诉处理。商业银行(Commercial Bank),英文缩写为CB,是银行的一种类型,职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务,承担信用中介的金融机构。主要的业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及...
商业银行内部控制
评价试行办法
答:
内部控制
评价包括过程评价和结果评价。过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。第三条 商业银行内部控制体系
是商业银行
为实现经营管理目标,通过制定并实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行...
商业银行
实施
内部控制
的基础是( )。
答:
【答案】:D
商业银行内部控制
环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制,培育良好的企业精神和内部控制文化,从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。
商业银行内部控制
的原则及构成因素
答:
(3)有效原则,即内部控制应当具备高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。(4)独立原则,即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级经营管理层报告的渠道。
商业银行内部控制
的构成因素商业...
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