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企业所得税期间费用明细表中其他
跨期扣除项目在年度申报
企业所得税
中的纳税调整
明细表中
怎么填?
答:
26.第26行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产
费用
、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额;第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;若第1列≥第2列,将第1-2列余额填入第3列“调增金额”;若第1...
企业所得税表
在哪里填写工资数据
答:
1、在填写
企业所得税
汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整
明细表
。 2、进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出。 账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。 3、实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去仍未发放的工资。 4、...
2014年版(A类)
企业所得税
汇算清缴
期间费用明细表
的职工薪酬指的是什么...
答:
从内容上看,职工薪酬包括
企业
因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价,共有八项内容,即(一)职工工资、奖金、津贴和补贴;(二)职工福利费;(三)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;(四)住房公积金;(五)工会经费和职工教育经费;(六)非...
期间费用明细表
可以在哪里看到?
答:
1.你可以在网上输入
公司
名称或股票代码,查询上市公司年报,下载年报,查询期间费用。 公司出具的审计报告中有
期间费用明细
。2.期间费用是指当期发生的各项不直接或间接计入经营成本,而直接计入当期损益的费用,包括销售费用、管理费用、财务费用等。
企业所得税
年报哪些必填
答:
(A103000)、《
期间费用明细表
》(A104000)。上述表单相关数据应当在《中华人民共和国
企业所得税
年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写。四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外,小型微利企业可结合自身经营情况,选择表单填报。未发生表单中规定的事项,无需填报。
企业所得税
怎么 报税
答:
纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。4.第4行“销售费用”:填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。本行通过《
期间费用明细表
》(A104000)中对应的“销售费用”填报。5.第5行“管理费用”:填报纳税人为组织和管理
企业
生产经营发生的管理费用。本行通过《期间费用明细表》(A104000...
企业所得税
年度申报
答:
3、主表“应纳税额计算”24-36行 数据【来源于税收优惠表类(2张2级附表)+其他(含境外
所得
表类、汇总纳
税表
类)】。附表: 1、财务信息表类 财务信息表类包含了收入、成本、
费用明细表
。对一般
企业
而言,收入、成本、费用明细表是纳税申报的必填表,也是企业进行纳税调整的主要数据来源。由于企业行业不同,所适用...
《
企业所得税
年度纳税申报表》如何填列??
答:
(2)数据来源:执行《企业会计制度》、.《小企业会计制度》和《金融企业会计制度》的纳税人,来源于会计核算的《利润表》“主营业务税金及附加”。(3)注意事项:根据
企业所得税
法律、法规和有关规章的规定,纳税人缴纳的消费税、营业税、资源税、关税和城市维护建设费、教育费附加等产品销售税金及附加...
产品3C认证
费用
在
所得税
汇算清缴中属于哪一类?
答:
一、
企业所得税
汇算清缴,管理费用的分类涉及填写A104000《
期间费用明细表
》具体样式及管理费用项目如下:此表最新为《国家税务总局公告2017年第54号》文件 二、个人理解 由于分类并没有特别明确的定义,因此每个人对费用项目的理解不同,会产生差异,但管理费用总额不变。个人认为:汇算清缴时,3C认证费用...
如何填写
企业所得税
年度纳税申报表
答:
企业所得税
年度纳税申报表填报说明:(一)表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《纳税调整项目
明细表
》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、...
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