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企业所得税期间费用明细表中其他
公司
年度汇算清缴怎么做?
答:
4、税收:核查
企业
各项税款是否提取并缴纳;5、补亏:用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补(5年内);6、调整:对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本企业年度应纳税所得额,从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的
所得税
税额。
视同销售申报表怎么填
答:
第二在年度汇算清缴申报时,在附表三“纳税调整项目
明细表
”第2行“视同销售收入”第3列“调增金额”填写100万元,同时在第21行“视同销售成本”第4列“调减金额”填写80万元,此项视同销售业务,调增应纳税
所得
额20万元。第三
企业
将外购的资产,用于业务招待、业务宣传、捐赠,按上述项目填报,视同...
企业所得税
年度纳税申报
表中
纳税调整增加项目
明细表
的一些问题_百度知 ...
答:
新
企业所得税
税法规定的“业务招待费支出按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%”税法是指发生额不超过当年销售收入的0.5%,但两个条件都要考虑。举例说明对业务招待费如何扣除的理解:1、假设销售收入为20000万元,如果当年的业务招待费为80万元,20000×5‰=100,80×60%...
固定资产加速折旧申报表怎么填
答:
1.根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国
企业所得税
月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)>等报表的公告》(国家税务总局公告2018年第26号)中的“A201020《固定资产加速折旧(扣除)优惠
明细表
》”及“填报说明”。2.填报原则:(1)自该固定资产开始计提折旧起,在“税收折旧”大于“一般...
国家税务总局2016年36号文件 应交税费的
明细
科目有哪些
答:
城市维护建设税)。三、应交营业税。四、应交所得税:企业按照税法规定计算应交的所得税,借记“所得税
费用
”等科目,贷记本科目(应交所得税)。五、其他应交税费:含城市维护建设税、资源税、土地增值税、房产税、土地使用税、车船税、个人所得税、
企业所得税
、教育费附加、矿产资源补偿费等。
公司
客户输入旅游公司的客户住宿费
答:
2.税收问题:旅游企业属于服务业,涉及的税种主要有营业税、教育费附加、城市维护建设税、
企业所得税
、个人所得税、印花税、车船使用税、房产税等。其中,营业税的处理方法是以扣除销售成本后的毛利乘以适用税率来确认的,在财务处理中需要注意。
其他税
种的核算与其他行业相同。首先,会计账簿,包括总账、
明细
账、日记账等...
企业所得税
汇算清缴申报表填报及政策解析(三)
答:
4、《
企业所得税
弥补亏损
明细表
》 《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。此表填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。填列此表时,注意以下要点: (1)年度填写顺序和年份不能发生错误。
企业所得税
月(季)度预缴纳税申报表(A类)怎么做
答:
一、本表适用于实行查账征收方式申报
企业所得税
的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目:1、“税款所属
期间
”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日...
企业所得税
年度申报表二 成本
费用明细表
是必须要和利润表成本金额一致...
答:
根据利润表编制的
所得税
申报表是不全面的,因为有无票收入不一定就计入了
企业
的销售收入
企业所得税
汇算清缴
答:
(六)涉及关联方业务往来的,同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》 (七)主管税务机关要求报送的其他有关资料: 1.须经税务机关审批的事项,报送税务机关正式批复复印件; 须向税务机关报备的事项,报送《
企业所得税
报备项目申请表》及相关报备资料。 2.减免
税企业
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