企业所得税表在哪里填写工资数据

Question

如题所述

Answer 1

1、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。
      2、进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出。
      账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。
      3、实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去仍未发放的工资。
      4、税收金额:税法上允许抵扣的工资金额,通常是实际发放到员工手里的工资金额。
      5、纳税调整金额:就是账载金额和税收金额之间的差额,税收金额小于账载金额就会形成调增额。
      6、如果企业还存在福利费支出,则按照上述方法填写在职工福利费支出栏。
      职工福利费支出:不得超过工资的14%,其余部分形成调整。
      7、职工教育经费,工费经费支出,也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写。
      职工教育经费:不得超过工资的8%,超过部分形成调整。
      工费经费支出:不得超过工资的2%,超过部分形成调整。
      8、职工薪酬表填写好之后,把合计填写在期间费用明细表就可以了。