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差额开票增值税申报表填写
小规模纳税人
增值税申报表
其他免税销售额栏是直接
填开发票
金额吗?_百 ...
答:
其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。二、适用
增值税差额
征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。《增值税纳
税申报表
(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,
填写差额
后的销售额。
税务稽查补缴以前年度的增值税如何
填报增值税
纳
税申报表
答:
2、如果是本年税款,那么税票
开票
时就选预缴税款属性,税票上的备注栏写明为分期预预缴,那么在
填写增值税申报表
时,填列在分期预缴税款栏。 注意:不能填写在增值税纳税申报表的“纳税检查调整的销售额”栏,因为这栏是专门给税务稽查案件补缴税款填列的。如何通过增值税纳税申报表主表来看本年度共...
小规模纳税人劳务派遣按照
差额
怎么
开票
答:
福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用”。
差额
部分代开专票(现在也可以跟普通
发票
一样自行开具):向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具
增值税
专用发票,可以开具普通发票。其中差额部分可到机构所在地国税机关代开专用发票。
申报表
上的缴税金额比账上多了一分多钱,怎么调账
答:
1、下月申报的时候,在增值税纳税申报表附表一中多报一分钱就可以了(可能是增值税纳税申报表附表,
填写
的销售数据后,税额一般有几分钱的差异,税额要按增值税
开票
系统上的税额填写)。2、如果应纳税额与实缴税额有
差额
,会在
增值税申报表
中出现欠缴税额0.01元,可以去主管税务机关窗口打印税单后,补缴...
本月有
增值税
专用
发票
红冲后,网上
申报
纳税时如何处理?
答:
企业有红字
发票
时,根据规定,企业需按规定逐月申报抵减,网上办税平台对附表一的第9列、第10列保存时校验不可为负。
申报填写
方法如下:(1)冲减红字发票后销售额大于等于零的,纳税人按照现行方式完成纳
税申报
计算分配应纳税额;(2)冲减红字发票后销售额小于零的,纳税人按照“应税货物及劳务”和...
差额
征税如何
开票
答:
3、使用
差额开票
功能开具发票。三、如何使差额部分可以开具
增值税
专用发票销售方全额开票,差额纳税,购买方符合规定的可全额抵扣税款。对于可以全额开具专票的差额征税,应当通过
申报
方式体现出差额后的税款,而不能采取差额开票的方式。四、差额征税票可以开几张如果政策规定扣除项目不得开具专用发票,可开具...
当月只开了一张红字的
增值税
专用
发票
销项税额为负数,
申报
怎么
填报
答:
开具了红字
发票
,抄税记录总表销售额和销项税额为负数怎么申报
增值税申报表
就按实际数字
填报
,不要管正数还是负数,不要认为调节,金税卡记录的也是负数。单独开具的负数增值税专用发票可否抵减当期销项税额 )规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、
开票
有误等情形但不符合作废条件的,或者因...
有一笔未
开票
的收入,在
增值税
纳
税申报表
里怎么填
答:
在
增值税
纳
税申报表
附列资料(一)有一栏是未
开具发票
,在此栏填,如果当某月
开票
可以在此栏填负数。
申报表填写
方式如下:借:应收账款、应付账款等 贷:以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费 营业外支出(滞纳金、罚款)贷:...
...小规模纳税人,开具
差额
征税的
发票
怎么做分录?
答:
⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除专案”“期末余额”:
填写
服务、不动产和无形资产扣除专案本期期末结存的金额。本列=第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《
增值税
纳
税申报表
附列资料(一)》①将
开具发票
的(
差额
扣除前)不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。 ②9b栏...
全额
开票差额
征
税发票
是否需要
填写
备注栏
答:
全额
开票差额
征税发票不需要
填写
备注栏。全额开票差额征税是一种特殊的税收政策,指企业在销售商品或提供服务时,按照正常税率
开具发票
,但只按照实际收入的一部分纳税,剩余部分由税务部门以差额征收的方式补缴税款。根据《中华人民共和国
增值税发票
管理办法》的规定,全额开票差额征税发票的备注栏是非必填项...
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