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存货盘亏需要纳税调增吗
盘亏
产成品记入营业外支出 的,
所得税
汇算时
要不要调增
?
答:
盘亏的存货,在你们没有税务机关的财产损失鉴证审批的情况下。
你的营业外支出是要调增应纳税所得额的
。
存货盘亏
是否要报经税务局批准才能入账?
答:
要在汇算清缴之前,向税务局报批,否则不能在税前扣除,要调增应纳税所得额
,如果附合一定的条件,还要请事务所出具财务损失认定报告,一并提交给税务局 税务师事务所
存货
库存盘亏
清理,税务怎样处理
答:
根据以上规定,
盘盈的存货应按公允价值确定收入计入应该纳税所得额
,与会计准则规定的按重置成本冲减管理费用的规定不同,产生税会差异,需要做纳税调整。首先对冲减的管理费用做纳税调增,再按公允价值调整其他收入,如果重置成本与公允价值相同,则对应纳税所得额无影响。存货盘亏、毁损的税务处理 《企业...
存货盘亏
怎样处理
答:
存货盘亏
应填写存货盘点报告,具体要分两步进行会计处理:1. 批准处理前:借:待处理财产损溢 贷:原材料等 2. 批准处理后:借:原材料(残料价值)其他应收款(应由保险公司和过失人的赔款)管理费用(扣除以上两部分后一般经营的损失)营业外支出(非常损失)贷:待处理财产损溢 ...
企业
所得税
汇算清缴时
存货盘亏
如何处理
答:
盘亏
:1、审批前 借:待处理财产损溢 贷:原材料 应交税费—应交增值税(进项税额转出)2、审批后 ①属于正常损耗、管理不善引起的一般损失以及扣除应计入其他科目后的净损失 借:管理费用 贷:待处理财产损益 ②由责任人、保险公司赔偿的部分 借:其他应收款 贷:待处理财产损益 ③属于自然灾害、不...
存货
会计与税务处理有哪些差异
答:
对企业在资产负债表日确定存货的可变现净值,以前减计存货价值的影响因素已经消失的,减计的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益时,如果申报
纳税
时已
调增
应纳税所得额的,应允许企业作相反的纳税调整。(五)
存货盘亏
或毁损的会计处理和税务处理 在会计处理上...
盘亏
处理的问题
答:
首先,会计和税务的角度不同,会计处理不能等同税务意见。如果
盘亏
金额不大,可以在07年进损益,如果金额较大,要通过以前年度损益调整处理。税务的意见是站在所得税法规定的税前扣除角度,如果过期确实不能在税前列支,
需要
做
纳税
调整,但税务调整资本公积的建议是绝对错误的,会计处理依据的是会计准则,而...
那位老师帮忙解一下企业
所得税
汇算清缴题目,急,谢谢!!
答:
非广告性赞助支出不作为广告费和业务宣传费,不可以扣除,所以
纳税调增
8万 已经报批的
存货盘亏
损失可以税前扣除,所以不做调整。职工教育经费可扣除金额=200*2.5%=5万元,实际扣除了8万应当纳税调增8-3=5万元 职工公会经费可扣除金额=200*2%=4万元,无
需
调整。2007年剩余的福利费用不得结转到2008年...
营业外支出
要调增
企业
所得税吗
答:
营业外支出不是都
调增
应
纳税
所得额,有些情况是不
需要
调整的。 比如说资产损失(固定资产正常报废、转让或
存货盘亏
)就不需调整。生产经营没有关系的支出应该调整,罚款罚金滞纳金需要调整。 除规定范围内的公益性捐赠和税务局审批后允许税前列支的资产损失外,其他的营业外支出项目要调增应纳税所得额。
现金
盘亏
不想专项申报在汇算清缴
调增
,具体怎么申报??
答:
企业
所得税
汇算清缴时
存货盘亏
,应报经主管税务机关审批后,方可根据审批数在税前列支。外购产品自用应不作为视同销售处理,但所涉及的相关进项税额应作进项转出处理。
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