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盘亏产成品记入营业外支出 的,所得税汇算时要不要调增?
如题所述
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推荐答案 2009-06-30
盘亏的存货,
在你们没有税务机关的财产损失鉴证审批的情况下。
你的营业外支出是要调增应纳税所得额的。
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其他回答
第1个回答 2019-07-09
要的!
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营业外支出要调增
企业
所得税
吗
答:
营业外支出不是都调增应纳税所得额,有些情况是不需要调整的
。 比如说资产损失(固定资产正常报废、转让或存货盘亏)就不需调整。生产经营没有关系的支出应该调整,罚款罚金滞纳金需要调整。 除规定范围内的公益性捐赠和税务局审批后允许税前列支的资产损失外,其他的营业外支出项目要调增应纳税所得额。
营业外支出要调增
企业
所得税
吗
答:
营业外支出,要看税前是否可以扣除,不可以扣除的要做纳税调整
。营业外支出主要包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。为了反映营业外支出及结转情况,企业应设置营业外支出账户,该账户属损益类账户。该账户借方登记实际发生的营业外支出金额,贷...
营业外支出
都
要调增
应纳税
所得
额吗
答:
不一定都需要
。纳税人会计处理与税收规定不一致,需要进行纳税调整增加的项目,主要包括税法规定不允许扣除项目,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额等,如超过税法规定标准的工资支出、业务招待费支出、税收罚款滞纳金,非公益性捐赠支出等。企业应通过“营业外支出”科目,核算营业外支出的发生及...
所得税汇算
哪些
营业外支出要调增
答:
企业所得税汇算中对营业外支出科目中“滞纳金、超出限额的捐赠支出、罚款、罚金”等内容需要纳税调增
。“营业外支出属于损益类会计科目。营业外支出是指企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出。营业外支出具体包括:固定资产盘亏、处理固定资产净损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失、资产评估...
税前列支的
营业外支出
在年终
汇算
清缴时如何调整
答:
营业外支出
在企业
所得税汇算
清缴时,应分明细项目逐笔调增到应纳税所得额中计算。营业外支出本意是指非经营项目的支出,在营业外支出中,按税法规定也有允许税前扣除的,如符合条件的捐赠支出、固定资产清理支出等;当然也包括不允许所得税前扣除的支出,比如罚没支出等。营业外支出的税法规定:1、各种赞助...
...做帐时
记入
了营业外收入
,盘亏
计入了
营业外支出,
入大于出,
答:
存货盘盈计入营业收入是错误的。应先计入待处理财产损益,经审批后转入管理费用账户,冲减当期的管理费用。
所得税汇算
清缴是不用调减差额。
营业外支出
怎么做纳税调整
答:
“
营业外支出
”中不符合税法规定的项目,应在申报表主表及相关附表中作纳
税调增
。若属永久性差异,则不必调账;否则,应进行调账。税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。所以,在计算企业
所得税时,要
对滞纳金进行纳税调增。11月份这个是不需要进行账务调整处理的,税会差异是正常的。
企业
所得税汇算
清缴时存货
盘亏
如何处理
答:
应交税费—应交增值税(进项税额转出)2、审批后 ①属于正常损耗、管理不善引起的一般损失以及扣除应计入其他科目后的净损失 借:管理费用 贷:待处理财产损益 ②由责任人、保险公司赔偿的部分 借:其他应收款 贷:待处理财产损益 ③属于自然灾害、不可抗力因素等引起的非常损失 借:
营业外支出
—非常...
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