(1)接收咸宁公司投资300 000元,其中银行存款100 000元,设备150 000元,商标权评估价50 000元。
(2)向银行借款150 000元转存银行。(借期半年,年利率5%)
(3)收到美的公司还来前欠购货款5000元存入银行。
(5)用存款200 000元购入汽车一辆。
(6)用存款购管理部门的办公用品20 000元。
(7)厂长出差借旅费5000元当即以现金支付。
(8)生产车间领用材料20 000元制造产品。
(9)从银行提取现金20 000元备用。
(10)本月初投产的甲产品已完工并验收入库,实际生产成本60 000元,现予结转。
本企业收到长林集团投资的设备一台,其原值1000000元。
借:固定资产 1000000 贷:实收资本---长林集团 1000000
2.本企业从某厂购进甲材料一批,价值14000元,增值税额为2380元,款尚未支付。材料已入库。
借:原材料-甲材料 14000 应交税费--应交增值税(进项税额)2380 贷:应付账款 16380
3.本企业从宝安公司购进乙材料一批,价值16000元,增值税额为2720元,款项已通过银行支付。材料已入库。
借:原材料--乙材料 16000 应交税费--应交增值税(进项税额)2720 贷:银行存款18720
4.经汇总计算,本月应付给职工的工资为67200元,其中:生产第一线的工人工资为40000元,车间管理员工的工资为7200元,厂部管理员工的工资为20000元。
借:生产成本40000 制造费用 7200 管理费用 20000 贷:应付职工薪酬--员工工资67200
5.开出现金支票一张,从银行提取现金为67200元。
借:库存现金 67200 贷银行存款 67200
6.用提出现金67200元。支付职工工资。
借:应付职工薪酬--员工工资67200 贷:库存现金 67200
7.生产车间为制造A产品领用材料一批,其价值为9400元,厂部领用一般性耗用材料400元。
借:生产成本 9400 管理费用 400 贷:原材料 9800
8.采购员张红元借裤存现金1000元,现出差来并未报销差旅费940元,剩余库存现金60元交还单位。
借:其他应收款--张红元 1000 贷:库存现金 1000
借:库存现金 60 贷:其他应收款--张红元 60
最后一题:现出差来并未报销差旅费940元,是否有误?如果是现出差来报销差旅费940元,则:借:管理费用 940 库存现金 60 贷:其他应收款--张红元 1000
祝你学习进步!