第1个回答 推荐于2018-03-17
根据《增值税暂行条例》及其实施细则规定,企业因管理不善造成存货发生霉烂、变质等非正常损失的,其进项税额不得抵扣,已抵扣的需作进项税额转出处理,该企业存货盘亏应分别对待,属于自然损耗的部分,其进项税可以抵扣,属于责任人赔偿部分,其进项税额需作进项税转出处理。
借:管理费用 7360
其他应收款14000
贷:原材料 20000
应交税费-应交增值税(进项税转出)1360本回答被网友采纳
第2个回答 2011-11-15
盘亏后列管理费用,涉及的进项税被转出,不能抵扣销项税 等同于多交税了,所以盘亏实际上是要交税的
第3个回答 2011-11-15
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。只要产品劳务等等实现了增值,就要交增值税。不管是盘盈还是盘亏。
盘亏对企业所得税有影响。
第4个回答 2011-11-15
为什么盘亏还要交增值税——盘亏计入管理费用,进项税额正常抵扣。盘亏没有收入,为什么交增值税?你这是从哪里看到的?
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