预提费用科目和实际支付二级科目不符怎么做冲销？

如题所述

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推荐答案 2023-10-29

可以采用两种方式处理:
1、将原实际支付凭证做冲销处理(采用红字冲销，以免虚增借贷方发生额)，然后再按预计费用科目重新录入实际支付的会计凭证；
2、另外再补做一笔调账的转账凭证，对往来科目进行平账，具体分录如下:
借:预提费用科目 XX
贷:实际支付二级科目 XX

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第1个回答 2023-10-11

预提跟暂估一样
对于多提或少提的部分进行冲销或补提就行了

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预提费用的会计分录及冲销分录答：预提费用,本身就是一个估计数,比实际多提,也是没有关系的.次月需要冲销,按照实际发生来处理.预提费用是指企业按规定预先提取但尚未实际支付的各项费用.就是企业还没支付,但应该要支付的,要记入负债.中国新会计准则已废除该科目,原属于预提费用的业务现应计入"其他应付款"科目.预提费用的特点是受益、预...

有关预提费用如何冲销?答：借：管理费用/销售费用等等贷：预提费用 冲减的时候，借：预提费用贷：银行存款预提费用的预提和支付，是通过“预提费用”科目进行的。预提时，贷(或增)记该账户，费用支付时，借(或减)记该账户。贷(增)方余额，表示已预提尚未支付的费用，在资金平衡表内以预提费用项目列示。

冲销预提费用的账务处理怎么做答：冲销预提费用的时候，借：管理费用借方红字，借：销售费用等借方红字，贷：预提费用贷方红字，预提费用核算企业按照规定从成本费用中预先提取但尚未支付的费用，如预提的租金、保险费、短期借款利息等。

预提费用怎么冲销?答：直接反向冲销就可以了

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预提费用怎么冲销?答：所以原分录处理是不对的，应对原凭证作冲回，重新编制正确的凭证。你交了五百元话费，是预交的，同样应作待摊费用处理，然后根据该话费使用的时间和实际话费金额，从待摊费用转入当期的管理费用或营业费用即可。 1、借：待摊费用贷：银行存款（现金）2、借：管理费用（营业费用）贷：待摊费用 ...

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sap怎么操作冲销上个月的预提费用_sap计提的折旧如何冲回答：1、费用报销入账时，通过FB50等命令做总账凭证，对应冲销上月预提，同时对差额补充或冲减调整相关费用科目；2、费用报账时，正常列支费用科目，月底时对上月预提一次性冲销，根据月底各部门提报跨月费用重新预提相关费用，一次性冲销预提有如下操作：2.1、通过FB50等操作命令，做与上月预提凭证相反方向会计...

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