上年财务利息收入漏做账，跨年了补做一笔怎么写会计分录

Question

如题所述

Answer 1

上一年度有一笔利息收入忘记做账了，跨年度后补计提的会计分录

会计人在繁忙的工作中，可能还是避免不了出错，可能有一笔费用忘记入账了，当月末年末梳理的时候才发现，那么像这种跨年度的补计提，应该怎么做会计分录呢？和深空网一起来了解一下吧。
1、上一年的利息收入有一笔账忘记做了，跨年做补计提
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
结转时：
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
2、补交上一个年度的增值税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税调整
支付时：
借：应交税费——应交增值税调整
贷：银行存款1、计提折旧的时候
借：管理费用/销售费用/制造费用
贷：累计折旧
2、计提工资的时候
借：管理费用/销售费用/制造费用
贷：应付职工薪酬
3、计提税金及附加的时候
借：税金及附加
贷：应