其他应收款改列入费用，怎么改？谢谢

Question

3月份一笔300万业务，我计入了：借：其他应收款，贷：银行存款。
现在我想把300万列入营业费用里面去。是先冲销，后借：营业费用、贷银行存款吗？【但是修改后的会计分录没有原始凭证啊！】
谢谢！

Answer 1

1、借：销售费用 贷：其他应收款，写说明说明原因，财务负责人签字。
2、如果是电算化的话直接把三月的账反结账，重新做分录，借：销售费用 贷：银行存款，这样也要注意3月月末结转的修改。

Answer 2

你之前的分录里边有没300万的发票啊，没有的话不可以改的
有的话，后面的凭证摘要里注明前面的凭证日期和号码。追问

哦。所以修改后的凭证不需要原始单据是吗？只要注明清楚就OK了？

追答

是的